Što je integrirani mirovinski plan?
Integrirani mirovinski plan mirovinski je program zasnovan na poslodavcu gdje poslodavac računa naknade socijalnog osiguranja kao dio ukupne koristi koju sudionik programa prima. Rečeno je i drugi način, poslodavci koji koriste integrirani plan smanjuju mirovine koje im zaposlenici primaju za postotak iznosa koji primaju u svom socijalnom osiguranju. Ako mirovinski plan ne bi bio integriran, zaposlenici bi dobili veću svotu novca od svog poslodavca.
Razumijevanje integriranih mirovinskih planova
Polaznici integriranog mirovinskog plana prikupljaju od svog poslodavca, kao i socijalnog osiguranja. Neki integrirani planovi imaju na umu određenu ukupnu korist prilikom određivanja isplate; ovi planovi traže da se socijalno osiguranje i mirovinski fondovi kombiniraju za postizanje tog cilja.
Međutim, zaposlenici imaju određenu zaštitu. Prema zakonu iz 1988., poslodavac koji upisuje zaposlenike u integrirani mirovinski plan ne može smanjiti privatnu raspodjelu mirovina za više od 50 posto.
Vjerojatno nekoliko faktora igra ulogu u odluci poduzeća da usvoji integrirani mirovinski plan. Prvo, postoji nekoliko razmatranja o plaćama koja prate integrirani mirovinski plan; posebno, tvrtke mogu smanjiti traženo OASDI plaćanje. OASDI (starosna dob, obiteljsko osiguranje i invalidsko osiguranje) je porez na obračun plaća koji poslodavac prikuplja od zaposlenika za financiranje nacionalnog programa socijalnog osiguranja. Poslodavci zadržavaju 6, 2% od plaće svojih zaposlenika, a zatim ih prosljeđuju vladi. Sa svoje strane, poslodavci moraju plaćati i 6, 2% iz vlastitih sredstava. S mirovinskom integracijom, tvrtke mogu nadoknaditi dio ovog poreza smanjenjem mirovinskih primanja zaposlenih.
Drugo, neintegrirani mirovinski plan mogao bi rezultirati time da radnici s nižim plaćama primaju kombiniranu mirovinu i socijalno osiguranje veće od primanja prije umirovljenja, što bi se moglo smatrati nepoštenim. Treće, tvrtke mogu promatrati integrirani plan kao alat za novačenje kako bi privukli i zadržali talentirani kadar. Smatra se da bi integracija mogla dopustiti veće mirovinske beneficije, u granicama, za plaće radnike.
Za i protiv definiranih naknada
Mirovinski mirovinski programi nude sudionicima sigurnost tako da znaju svoj prihod nakon odlaska u mirovinu. Također, mirovinsko-jamstvena korporacija (PBGC) štiti administraciju svojih planova s definiranim naknadama. Ako bi se nešto dogodilo s tvrtkom, PBGC bi stupio i pokrivao raspodjelu mirovina.
Nedostatak mirovinskog plana s definiranim naknadama je taj što prihodovni potencijal sudionika može biti ograničen. Na primjer, sudionik plana 401 (k) mogao bi odabrati pojedinačna ulaganja koja mogu dovesti do većeg godišnjeg prinosa. U skladu s tim, drugi potencijalni nedostatak mirovinskih planova s definiranim naknadama je taj što sudionici nemaju kontrolu nad ulaganjima.
