Što je financiranje lanca opskrbe?
Financiranje opskrbnih lanaca (SCF) skup je poslovnih procesa i procesa financiranja utemeljenih na tehnologiji koji povezuju različite strane u transakciji - kupca, prodavatelja i instituciju financiranja - kako bi smanjili troškove financiranja i poboljšali poslovnu učinkovitost. Financiranje lanca nabave pruža kratkoročni kredit koji optimizira obrtna sredstva i za kupca i za prodavatelja.
Financiranje lanca opskrbe koristi poslovna rješenja koja optimiziraju obrtna sredstva i osiguravaju likvidnost tvrtkama. Pod SCF-om, dobavljači diskontiraju svoje fakture ili potraživanja bankama ili drugim pružateljima financijskih usluga, često nazvanim faktorima. Zauzvrat, dobavljači dobivaju brži pristup novcu koji im duguje, omogućujući im da ga koriste za obrtna sredstva, dok kupci uglavnom dobivaju više vremena za plaćanje. Umjesto da se oslanja na kreditnu sposobnost dobavljača, banka se bavi kupcem.
Ključni odvodi
- Financiranje lanca dobavljača skup je poslovnih procesa i procesa financiranja koji povezuju stranke u transakciji radi manjih troškova i poboljšane učinkovitosti. Financiranje lanca opskrbe djeluje posebno dobro kada kupac ima bolji kreditni rejting od prodavača i na taj način može pristupiti kapitalu na niži troškovi. Financiranje lanca opskrbe pruža kratkoročno kreditiranje koje optimizira obrtna sredstva i kupca i prodavatelja.
Kako funkcionira financiranje lanca opskrbe
Postoji nekoliko transakcija SCF-a, uključujući produljenje uvjeta plaćanja kupca, financiranje zaliha i diskontiranje obveza. SCF rješenja razlikuju se od tradicionalnih programa lanca opskrbe za povećanje obrtnog kapitala, kao što su faktoring i popust na plaćanje, na dva načina:
- SCF povezuje financijske transakcije s vrijednošću tijekom kretanja kroz opskrbni lanac.SCF potiče suradnju kupca i prodavatelja, a ne konkurenciju koja kupca često suočava s prodavateljem i obrnuto.
Na primjer, kupac će pokušati odgoditi plaćanje u najkraćem mogućem roku, dok prodavač traži da mu se plati što je prije moguće. Financiranje opskrbnih lanaca djeluje osobito dobro kada kupac ima bolji kreditni rejting od prodavača i na taj način može pristupiti kapitalu uz niže troškove.
Kupac može iskoristiti ovu prednost za pregovaranje o boljim uvjetima prodavatelja, poput produženja uvjeta plaćanja, što kupcu omogućuje uštedu gotovine ili korištenje u druge svrhe. Prodavatelj ima koristi pristupom jeftinijem kapitala, a istovremeno ima mogućnost prodaje svojih potraživanja za trenutno plaćanje.
Primjer financiranja lanca nabave (SCF)
Tipična transakcija proširenih obveza funkcionira na sljedeći način: Recimo da tvrtka X kupuje robu od dobavljača Y. Y isporučuje robu i X-u podnosi fakturu, koja X odobrava plaćanje uz standardne kreditne uvjete od 30 dana. Ako dobavljač Y zahtijeva plaćanje prije 30-dnevnog kreditnog razdoblja, dobavljač može zatražiti trenutno plaćanje (uz popust) za odobreni račun od financijske institucije tvrtke X. Financijska institucija vratit će fakturirani iznos (umanjen za popust za rano plaćanje) dobavljaču Y.
S obzirom na odnos između tvrtke X i njezine financijske institucije, ona može produljiti razdoblje plaćanja za dodatnih 30 dana. Tvrtka X je stoga stekla kreditne uvjete za 60 dana, a ne za 30 dana koje je dobavljač isporučio Y, dok je Y primio plaćanje brže i niže cijene nego ako je koristio tradicionalnu agenciju za faktoring.
SCF obično uključuje korištenje tehnološke platforme za automatizaciju transakcija i praćenje postupka odobravanja i namire računa od pokretanja do završetka postupka.
Rast popularnosti financiranja lanca nabave prvenstveno je uvjetovan sve većom globalizacijom i složenošću lanca opskrbe, posebno u industrijama kao što su automobilska industrija, proizvodnja i trgovina na malo.
Posebna razmatranja
Prema Globalnom lancu financijskih lanaca opskrbe, konzorcij industrijskih udruženja, računovodstvo i kapitalni tretman i izvještavanje struktura SCF-a identificirani su kao potencijalne prepreke za brže korištenje financiranja lanca opskrbe. To je dijelom posljedica suštine i optike transakcija SCF-a i potencijalnih pravnih i regulatornih implikacija korištenja i izvještavanja o takvim mehanizmima financiranja.
Pitanje je posebno akutno s obzirom na trenutni neusklađenost računovodstvenih standarda i prakse u svim jurisdikcijama, uključujući glavne računovodstvene discipline kao što su MSFI, MRS, USGAAP i druge.
