Što je transfer na smrt?
Prijenos na smrt smrti omogućuje korisnicima da primaju imovinu u vrijeme smrti osobe, bez prolaska kroz uvjerenje. Ova oznaka također omogućava vlasniku računa ili vlasniku vrijednosnog papira da odredi postotak imovine koji svaki imenovani korisnik prima, što pomaže izvršitelju da raspodijeli imovinu osobe nakon smrti. Registracijom TOD-a imenovani korisnici nemaju pristup ili kontrolu nad imovinom osobe sve dok je osoba živa.
Razumijevanje prijenosa na smrt (TOD)
Važno je da korisnici budu svjesni imovine koju će naslijediti kako bi se u skladu s tim mogli pripremiti prije vremena.
Pojedinačni mirovinski računi, 401 (k) s, i ostali mirovinski računi su TOD. Neudana osoba može odabrati bilo koga kao korisnika, ali supružnik oženjene osobe može imati pravo na neki ili cijeli mirovinski račun nakon smrti. Preživjeli supružnik ima više mogućnosti povlačenja novca nego ostali korisnici. Imenovani korisnik novac može tražiti izravno od skrbnika računa.
Jedinstveni zakon o registraciji vrijednosnih papira omogućava vlasnicima da imenuju korisnike za njihove dionice, obveznice ili brokerske račune. Postupak je sličan bankovnom računu koji se plaća na smrt. Kad se vlasnik računa registrira kod brokera ili banke, investitor preuzima vlasništvo. Tada mogu imenovati korisnike i postojeća izdvajanja na obrascu korisnika koji pruža broker ili banka.
Ključni odvodi
- Prijenos na smrt odnosi se na određenu imovinu koja ima imenovanog korisnika. Korisnici (ili supružnik) primaju imovinu bez potrebe da prođu testno mjesto. Korisnici TOD-a nemaju pristup imovini prije smrti vlasnika. Da bi pokrenuli TOD, brokerska kuća mora dobiti odgovarajuće dokumente da potvrditi da se imovina može prenijeti.
Proces prijenosa na smrt (TOD) za brokerske tvrtke
Nakon što primi obavijest o smrti vlasnika računa, brokerska kuća traži potvrdu o smrti, aktualno pismo suda, akcijski punomoć, izjavu o prebivalištu ili druge dokumente kao dokaz smrti. Traženi dokumenti ovise o vrsti računa, kao što su jedan ili zajednički račun, je li jedan ili oba vlasnika računa i je li račun povjerljivi, a skrbnik ili davalac je umro.
Tvrtke mogu odbiti dokumente ako nisu potpisani u odgovarajućem svojstvu, poput izvršitelja, preživjelog ili skrbnika; ako su obrasci pogrešno popunjeni, primjerice prenošenjem brojeva certifikata; ako su podaci izmijenjeni; ili ako su dokumenti zastarjeli ili im nedostaje potreban sudski pečat. Iz tih razloga osoba mora biti pažljiva prilikom popunjavanja i slanja obrazaca.
Prijenos na smrt: Novi računi
U većini slučajeva korisniku se postavlja novi račun, a vrijednosni papiri umrle osobe prenose se na njega. Obično se ne smije kupovati, prodavati, prenositi račun drugoj tvrtki ili druge aktivnosti dok se račun ne otvori i ne uspostave zakonske ovlasti.
Otvaranje novog računa uključuje popunjavanje prijave i omogućavanje korisniku da pruži potrebne osobne podatke. Brokeri koriste te informacije kako bi saznali o vlasniku računa (korisniku), podmirili njegove financijske potrebe i slijedili zakonske i regulatorne obveze.
Primjer prijenosa na smrt (TOD)
Osoba umire, ostavljajući 50.000 USD na bankovnom računu i 200.000 USD na jednom mirovinskom računu.
Pri postavljanju ovih računa vlasnik je mogao predati obrazac za korisnike u kojem je odredio kome imovinu treba prenijeti nakon smrti i u kojim postocima. Obrazac korisnika vlasnik može u bilo kojem trenutku ažurirati.
Ako je vlasnik računa u braku, račun će se vjerojatno prenijeti na supružnika, čak i ako se imenuju drugi korisnici. Međutim, takvi se zakoni mogu razlikovati od države do države. Ako vlasnik računa nije oženjen, imovina će se automatski prenijeti na imenovane korisnike, pod uvjetom da se podnese sva odgovarajuća dokumentacija kojom se dokazuje da je vlasnik preminuo.
Pretpostavimo da je vlasnik računa neoženjen. 50% bankovnog računa ostavljaju sinu (imenovanom), a 50% svojoj kćeri (imenovanoj). Nakon smrti i nakon podnošenja odgovarajuće papire polovica bankovnog računa prebaci se na sina, a drugu polovinu na kćer.
Pretpostavimo da je vlasnik mirovinskog računa odredio da 30% ide sinu (imenovanom), 30% kćeri (imenovanom), a 40% imenovanom unuku. Nakon smrti, postoci se množe s saldom računa, a taj iznos prebacuje se na pripadajuće korisnike.
