Koja su pravila za naručivanje Roth-a?
Pravila o naredbi Roth-a reguliraju način na koji se povlači novac na Roth-ovom individualnom mirovinskom računu (IRA) i stoga određuju treba li porez na dohodak.
Vlasnik računa ne mora navesti ovu narudžbu. Tvrtkom koja upravlja sredstvima automatski se rukuje tvrtkom.
Imovina se distribuira od tvrtke Roth IRA sljedećim redoslijedom:
1. Doprinosi sudionika IRA-e
2. oporezive pretvorbe
3. Neoporezive pretvorbe
4. Zarada
Razumijevanje pravila za naručivanje Roth
Roth IRA, po definiciji, je štedno sredstvo u mirovini koje u mirovini nije oporezano. Odnosno, vlasnik računa plaća porez na dohodak koji dospijeva tijekom godine u kojoj se novac položi na račun. Nakon poduzimanja kvalificirane raspodjele više se ne plaća porez na glavnicu ili zaradu.
Ključna fraza je "kvalificirana distribucija".
Pravila narudžbe koriste se kada distribucija s Roth IRA računa nije distribucija kvalificirana. Primjerice, porez se može primijeniti ako se novac prerano podigne s računa.
Stoga su potrebna pravila kako bi se utvrdilo je li i koliki dio raspodjele kvalificiran kao oporezivi dohodak ili je podložna kazna rane raspodjele.
Poznavanje pravila naručivanja može pomoći pojedincu da utvrdi koliko novca može biti uzeto s Roth IRA računa, pa čak i koji bi vremenski raspon mogao biti idealan za minimaliziranje kazne ili naknada.
Pravila u dubini
Prema pravilima združivanja i naručivanja, svi IRO-ovi Roth-a pojedinca tretiraju se kao jedan račun. Odnosno, ako osoba ima više računa IRA-e, IRS ih tretira kao jedinstveni fond.
IRS prikazuje hijerarhiju raspodjele imovine na Roth IRA računu, koja se može raščlaniti prema vrsti doprinosa. Na primjer, doprinosi uvijek dolaze prvi, nakon čega slijede sve primjenjive pretvorbe prema redoslijedu godine doprinosa. Konverzije unutar Roth IRA računa imaju vlastita pravila, tako da se konvertirana imovina prije oporezivanja mora rasporediti prvo, a konvertirana imovina nakon oporezivanja druga. Mora se uzeti u obzir i ako su razgovori oporezivi ili neoporezivi, a prije toga se raspodjeljuju oporezive konverzije. Zarada se raspodjeljuje zadnja.
Primjeri pravila za naručivanje
Postoje i pravila u vezi s određenom imovinom. Na primjer, doprinosi se raspodjeljuju bez oporezivanja, a oslobođeni od poreza, a pretvorena imovina prije oporezivanja raspodjeljuje se bez oporezivanja ili kažnjavanja, pod uvjetom da su na računu već pet godina ili više.
Ako imovina prije oporezivanja nije bila na računu najmanje pet godina, na distribuciju bi se primjenjivala naknada od 10 posto.
Pretvorena imovina nakon oporezivanja uvijek se raspodjeljuje bez poreza i penala.
Daljnja zarada raspodjeljuje se bez poreza i kazne, ako Roth IRA postoji pet godina i raspodjela se vrši na 59. ili nakon 59. godine života ili nakon smrti, invaliditeta ili prve kupovine kuće.
Zarada izvan tih okolnosti najvjerojatnije će biti oporezivana i podliježe kazni, iako se u određenim situacijama mogu napraviti izuzeci od kazne.
Da biste vizualizirali kako funkcioniraju pravila narudžbe, razmislite o osobi koja je tradicionalni IRA pretvorila u Roth IRA. Ako osoba nije bila mlađa od 59 godina i htjela je povući dio zarade iz fonda u roku od pet poreznih godina, novac bi bio podložan i kazne prijevremenog povlačenja i porezima.
