DEFINICIJA neto obveza prema višku osiguranika
Neto obveze prema višku osiguranika je omjer obveza osiguravatelja, uključujući neplaćene odštete, pogreške u procjeni pričuve i prenose premije, u odnosu na višak osiguranika. Nazvan i koeficijentom neto poluge odgovornosti, predstavlja rizik da rezerve gubitka osiguravatelja neće pokriti svoja potraživanja, što zahtijeva da uđe u višak osiguranika. Omjer se obično izražava kao postotak.
RAZUMIJEVANJE DOSTIH neto obveza prema višku osiguranika
Osiguravajuća društva izdvajaju pričuvu za pokriće obveza proizašlih iz potraživanja po policama za koje se daju. Rezerve se temelje na procjeni gubitaka s kojima se osiguravatelj može suočiti tijekom određenog vremena, što znači da bi rezerve mogle biti adekvatne ili mogu nedostajati u pokrivanju svojih obveza. Procjena iznosa rezervi zahtijeva aktuarske projekcije na temelju vrsta podpisanih politika.
Pokazatelj solventnosti
Neto obveze prema višku osiguranika razlikuju se od omjera temeljenih na rezervama gubitaka, jer rezerve gubitka ne predstavljaju obveze onoliko koliko predstavljaju fond kišnih dana za potencijalne obveze.
Osiguratelji imaju fleksibilnost kad je riječ o načinu izvještavanja o svojim financijama te mogu koristiti rezerve za gubitke kao izvor izravnavanja prihoda. Za neke osiguravatelje velika većina obveza odnosi se na rezerve rashoda za usklađivanje gubitaka i gubitaka. Procjene ovih rezervi utječu na način na koji investitor ocjenjuje osiguravatelja. Osiguratelji mogu pogrešno procijeniti svoje gubitke bez namjere da budu lažni, ali mogu i namjerno manipulirati iznosima.
Regulatori obraćaju pozornost na neto obveze prema višku osiguranika, jer je to pokazatelj potencijalnih problema s solventnošću, posebno ako je omjer visok. Prema Nacionalnom udruženju povjerenika osiguranja (NAIC), omjer manji od dvjesto posto smatra se prihvatljivim. Ako određeni broj osiguravatelja ima omjere veće od onoga što se smatra prihvatljivim, to bi mogao biti pokazatelj da osiguravatelji mogu biti predaleko u rezerve za isplatu dobiti.
Potrošači mogu pronaći ovaj i druge omjere za osiguravatelje iz NAIC-ovog Regulatornog informacijskog sustava osiguranja (IRIS), zbirke alata i baza podataka analitičkih solventnosti namijenjenih državnim odjelima za osiguranje integriranim pristupom pregleda i analiziranja financijskog stanja osiguravatelja koji posluju u okviru svojih odnosne države. IRIS, razvijen od strane državnih regulatora osiguranja koji sudjeluju u odborima NAIC-a, namijenjen je pružanju pomoći državnim odjelima za osiguranje u usmjeravanju resursa za one osiguravatelje kojima je potrebna regulatorna pažnja. Namjena IRIS-a nije zamjena vlastitih nastojanja za dubinskim nadgledanjem solventnosti svakog državnog odjela osiguranja, kao što su financijske analize ili ispitivanja.
