Što je obrazac 8606?
Obrazac 8606 usluge "Interni prihodi" (IRS), "Neodlučivi IRA-ovi", koriste službenici koji donose neoporezivi doprinos na pojedinačni mirovinski račun (IRA). Za svaku poreznu godinu da se ne daju neoporezivi doprinosi treba podnijeti poseban obrazac.
Uobičajeno, doprinosi IRA-u mogu se odbiti od uobičajenog dohotka. U nekim okolnostima, međutim, ljudi koji sudjeluju u programu umirovljenja poslodavaca i čija kućanstva prelaze prag modificiranog prilagođenog bruto prihoda (MAGI) možda neće moći dati ove odbitne doprinose, iako još uvijek mogu pridonijeti IRA-u.
Ključni odvodi
- Fileri koji daju neoporezivi doprinos IRA-i koriste obrazac IRS 8606.Svaki porezni obveznik s troškovnom osnovom iznad nule za imovinu IRA-e trebao bi upotrijebiti obrazac 8606 za promicanje oporezivih u odnosu na neoporezive iznose distribucije., uključujući rokove za produljenje roka. Ako porezni obveznici ne predaju obrazac 8606 u godini distribucije, od njega će se možda tražiti plaćanje poreza na dohodak (i eventualno kazne) na ono što bi mogle biti porezi oslobođeni poreza.
Tko može poslati 8606?
Sudionici trebaju podnijeti obrazac 8606 zajedno sa standardnim obrascima za porez na dohodak (1040 ili 1040NR) za pojedinačne datoteke. Svaki porezni obveznik s troškovnom osnovom iznad nule za imovinu IRA-e (kombinacija doprinosa prije i nakon oporezivanja, ili odbitnih i neoporezivih doprinosa) trebao bi koristiti Obrazac 8606 za promicanje oporezivih u odnosu na neoporezive iznose distribucije.
Ako porezni obveznik u godini distribucije ne preda obrazac IRS 8606, može doći do poreza na dohodak (i moguće kazne). Ono što bi u pravilu bio novac bez poreza, sada se oporezuje.
Ponovno karakteriziranje IRA-e
Mlađi investitori trebali bi razmotriti "ponovno karakteriziranje" tradicionalne i pojednostavljene IRA imovine mirovine (SEP) kao Roth imovina. Imovina koja su tako okarakterizirana odmah se oporezuju kao obični dohodak; novac stavljen u tradicionalni ili SEP IRA obično nikada nije oporezivan. Kad novac izađe iz tradicionalnih ili SEP IRA, postaje oporeziv. Novac koji se već oporezuje ne oporezuje se kada izađe s računa.
Neplaćanje poreza na buduće raspodjele može nadmašiti neposredni porezni račun uzrokovan ponovnom karakterizacijom, ulagači trebaju razgovarati s poreznim stručnjakom prije pokušaja ponovne karakterizacije.
Obrazac 8606 je također potreban kad god: 1) porezni obveznik pretvori tradicionalnu ili SEP IRA u Roth IRA, ili 2) primi IRA raspodjelu koja se može pripisati prethodnim neprikosnovenim doprinosima.
Kako podnijeti obrazac 8606
Dostavite obrazac 8606 s obrascem 1040 ili 1040NR do datuma dospijeća, uključujući datume dospijeća za proširenja. Ako od vas nije potrebno podnijeti prijavu poreza na dohodak, ali morate podnijeti obrazac 8606, potpišite obrazac 8606 i istovremeno ga pošaljite IRS-u i mjesto na kojem biste u protivnom podnijeli 1040 ili 1040NR. Općenito, nakon što porezni obveznici podnesu povrat, mogu promijeniti neoporezivi doprinos u tradicionalni IRA u odbitni doprinos (ili obrnuto) u roku za podnošenje obrasca 1040X, "Izmijenjena američka pojedinačna prijava poreza na dohodak".
![Obrazac 8606, definicija "neostvarivih irasa" Obrazac 8606, definicija "neostvarivih irasa"](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/329/form-8606-nondeductible-iras.jpg)