Sadržaj
- Što trebaš znati
- Tko može predati obrazac 1040-SR?
- Posebna razmatranja
- Povijest forme 1040-SR
- Preuzmite obrazac 1040-SR ovdje
Novi obrazac predviđen je u odjeljku 41106 Zakona o bipartizanskom proračunu za 2018. godinu (BBA), dvogodišnjem proračunskom sporazumu koji je Kongres usvojio i potpisao predsjednik Donald Trump, 9. veljače 2018. Odredba kojom se stvara obrazac 1040- SR je bila jedna od nekoliko izmjena porezne politike u vezi s umirovljenjem uključenih u BBA, koje se ne bi trebalo miješati sa Zakonom o porezima i porezima na rad koji je donesen 22. prosinca 2017.
Ključni odvodi
- Novi obrazac 1040-SR je pojednostavljeni porezni obrazac za starije osobe koji nemaju složene finansije i koji bi u protivnom morali podnijeti obrazac 1040. Obrazac 1040-SR omogućava pojedincu prijavljivanje prihoda od plaća, plaća, savjeta i drugih izvora prihoda. Novi obrazac zahtijeva starije osobe od 65 godina ili starije do kraja 2019. ili do kraja prijave prijave poreza. Ostale značajke za prijašnje starije osobe uključuju veći font i razmake za popunjavanje podataka. Novi oblik također nema testove prihoda i kategorije proširenog dohotka.
Što trebate znati o obrascu 1040-SR
Obrazac 1040-SR i Obrazac 1040 dizajnirani su tako da budu slični obrascu 1040-EZ, koji je zamijenjen za porezne prijave za 2018. godinu. Obrazac 1040-SR je pojednostavljeni porezni obrazac za starije osobe s jednostavnim financijama. Iako je obrazac 1040-EZ dozvoljavao samo izvještavanje o prihodima od plaća, plaća i savjeta, obrazac 1040-SR dopušta dohodak iz određenih drugih izvora.
Novi oblik je također dizajniran kako imaju na umu starije oči - sadrži veće prostore za unos podataka i veću prednju veličinu od 1040 obrasca.
Tko može predati obrazac 1040-SR?
Postoje dodatne razlike između obrazaca 1040-EZ i 1040-R, koje su opisane u nastavku, uključujući dobne potrebe i ukupni dozvoljeni prihod.
65 i stariji
Jedna velika razlika između oblika 1040-EZ i 1040-SR ima veze s dobi. Obrazac 1040-EZ bio je dostupan bilo kojem poreznom obvezniku mlađem od 65 godina koji je u suprotnom ispunjavao zahtjeve za dohotkom i prijave. Da biste koristili 1040-SR, morate imati 65 godina ili starije do 31. prosinca 2019. ili do kraja porezne godine za koju podnosite prijavu. Na primjer, ako ste 31. prosinca 2019. godine napunili 65 godina, prilikom podnošenja poreza za 2019. u travnju 2020. možete koristiti obrazac 1040-SR. Ako u bilo kojem trenutku do 65. godine u 2020. godini, za prijavu možete koristiti obrazac 1040-SR 2020. poreza 2021. godine.
Važno: Ne morate biti u penziji. Ako i dalje radite u dobi od 65 godina i na bilo koji drugi način ispunjavate uvjete za podnošenje obrasca 1040-SR, to možete učiniti. S druge strane, umirovljenici (mlađi od 65 godina) ne mogu koristiti obrazac 1040-SR.
Nema testa prihoda
Za razliku od obrasca 1040-EZ, koji je prihod od kamata ograničio na 1.500 USD, a ukupni prihod na 100.000 USD ili manje, obrazac 1040-SR nema ograničenja na iznos vašeg ukupnog dohotka za određenu poreznu godinu.
Kategorije proširenog dohotka
Nadalje, obrazac IRS 1040-SR omogućava izvještavanje o nekoliko vrsta dohotka uz one dopuštene obrascem 1040-EZ (plaće, plaće, savjeti, oporezive stipendije ili stipendije, naknade za nezaposlene ili dividende stalnog fonda Aljaske). Konkretno, Obrazac 1040-SR omogućuje vam da prijavite naknade za socijalno osiguranje, kao i raspodjelu kvalificiranih mirovinskih planova, anuiteta ili sličnih odgoda plaćanja. Možete također uključiti neograničene kamate i dividende te kapitalne dobitke i gubitke.
Obrazac 1040-SR započinje za poreznu 2019. godinu, tako da će seniori ove formulare prvi put ispuniti 2020. godine.
Što je s poreznim olakšicama?
Seniori koji ispunjavaju obrazac 1040-SR moraju uzeti standardni odbitak. Zapamtite da oni koji imaju 65 i više godina imaju pravo na veći odbitak. U 2019. godini ako imate 65 ili više godina i jedan ste pojedinačni, vaš standardni odbitak iznosi dodatnih 1.650 USD, što ukupno iznosi 13.850 USD za poreznu godinu 2019. Ako ste u braku, podnosite zajedničku prijavu, a jedan od vas je 65 ili stariji, standardni se odbitak povećava na 1.300 USD, a ako oboje imate 65 ili više godina, odbitak se povećava za 2.600 dolara. U poreznoj godini 2020. standardni odbitak za one starije od 65 godina ostaje isti.
Obrazac 1040-SR sadrži grafikon na grafikonu prve stranice koji navodi standardne odbitke na temelju statusa prijave.
Posebna razmatranja za Obrazac 1040-SR
Obrazac 1040-SR pojednostavljuje zahtjeve za prijavu poreza za starije osobe i puno ih je lakše popuniti nego mnogo duži obrazac 1040 i sada već nedorečeni Obrasci 1040-EZ i 1040-A. Međutim, ako ste umirovljenik mlađi od 65 godina, čak i ako vaši izvori prihoda uključuju socijalno osiguranje, mirovine i prihod od ulaganja, ne možete koristiti obrazac 1040-SR i morate koristiti obrazac 1040. Unatoč tome, uvođenje obrasca 1040- SR je veliki korak u pravom smjeru kada je riječ o pojednostavljivanju zahtjeva za prijavu poreza.
Povijest forme 1040-SR
Zakonodavstvo koje je rezultiralo stvaranjem IRS obrasca 1040-SR počelo je 5. ožujka 2013. uvođenjem Zakona o pojednostavljenju poreza za seniore od strane senatora Marco Rubio (R-FL) i Billa Nelsona (D-FL), kojima su se pridružili senatori Mike Lee (R-UT) i Tom Carper (D-DE). Nakon nekoliko neuspjelih pokušaja da se taj zakon pretvori u zakon - i pored odobrenja AARP-a, Udruženja zrelih američkih državljana i Nacionalne unije poreznih obveznika - račun nije uspio Neće proći dok jezik obrazaca 1040-SR ne bude usvojen kao dio zakona o hitnim troškovima koji je predsjednik Trump potpisao 9. veljače 2018. godine.
Preuzmite obrazac 1040-SR ovdje
Kopiju Obrasca 1040-SR možete preuzeti na web mjestu IRS-a.
