Što je izuzeće od kamata
Dividenda na izuzeće kamata je raspodjela iz uzajamnog fonda koji nije podložan saveznom porezu na dohodak. Dividende za oslobađanje od kamata često su povezane s uzajamnim fondovima koji ulažu u općinske obveznice. Iako dividende na oslobođene kamate ne podliježu saveznom porezu na dohodak, one i dalje mogu biti podložne državnom porezu na dohodak ili alternativnom minimalnom porezu (AMT). Prihodi od dividendi moraju se iskazati u prijavi poreza na dohodak, a podnosi se uzajamnim fondovima na Obrascu 1099-INT.
BREAKING DOWN Izuzeće kamata dividende
Dividenda na izuzeće kamata je uplata iz uzajamnog fonda koja ne podliježe saveznom porezu na dohodak. Pojedinci s visokom neto vrijednošću vjerojatnije će koristiti općinske obveznice i fondove jer porezne uštede nadmašuju niže prinose ulaganja. Porezne povlastice uložene u ulaganja, uključujući oslobođene kamate, gube se ako se ulaganja drže u IRA-i. To se događa zato što se sve dividende i kamate u IRA-u smatraju oslobođenim od poreza.
Primjer izuzeća od kamate
Na primjer, Bill i Buffy Blankenmeier visoki su vrijedni investitori. Oni traže načine kako smanjiti račun za savezni porez. S investicijskim stručnjakom rade na dizajniranju portfelja općinskih obveznica koje podržavaju općine koje se nalaze u njihovoj državi prebivališta. Isplate kamata koje generira ovaj portfelj obveznica bit će izuzete od kamata.
