Što je kvalificirana distribucija?
Izraz kvalificirana raspodjela odnosi se na odustajanje od kvalificiranog mirovinskog plana. Te su raspodjele besporezne i bez poreza. Prihvatljivi planovi iz kojih se može izvršiti kvalificirana distribucija uključuju 401 (k) s i 403 (b) s. Kvalificirane distribucije ne mogu se koristiti na vladički nahođenju. Umjesto toga, oni dolaze s određenim uvjetima i ograničenjima koje postavlja Služba unutarnjih prihoda (IRS), tako da se ne zlostavljaju.
Ključni odvodi
- Kvalificirana raspodjela podrazumijeva povlačenje poreza i kazne bez povlačenja iz kvalificiranog mirovinskog plana kao što je plan 401 (k) ili 403 (b). Kvalificirana raspodjela dolazi s uvjetima koje postavlja IRS tako da ulagači ne izbjegavaju plaćanje poreza. Porez. -odloženi planovi zahtijevaju da vlasnici računa imaju najmanje 59 / pol godina u trenutku podizanja, dok Roth IRA-i također zahtijevaju da račun bude otvoren najmanje pet poreznih godina. Porezni dijelovi nekvalificirane distribucije podliježu 10% kazna za rano povlačenje.
Kako rade kvalificirane distribucije
Vlada želi potaknuti ljude da štede za kasnije godine i nudi značajne porezne olakšice onima koji štede na mirovinskim računima. Kao takav, mnogi ljudi plaćaju kvalificirane planove kako bi uštedjeli za mirovinu. Ti planovi uključuju pojedinačne mirovinske račune (IRA), 401 (k) s i 403 (b) s.
Kako bi bili sigurni da ljudi ne zloupotrebljavaju te račune i koriste ih za izbjegavanje plaćanja poreza, IRS nameće dodatne poreze i kazne na povlačenja koja ne udovoljavaju kriterijima kvalificirane distribucije. To znači da ako povučete novac i podizanje ne zadovoljava kriterije za račun, bit ćete oporezovani.
Međutim, ako ispunjavate uvjete, možete izvršiti kvalificiranu distribuciju bez plaćanja poreza ili kazne. Pravila se razlikuju ovisno o vrsti računa za ono što predstavlja kvalificiranu distribuciju, tako da je važno znati što su prije nego što razmislite o povlačenju.
Uvjeti za kvalificiranu distribuciju ovise o vrsti računa s kojeg se vrši podizanje.
Računi s odgodom poreza
Porezni odgodili mirovinski planovi zahtijevaju da u trenutku kad je podizanje usluge imatelj računa ima najmanje 59 godina starosti kako bi se moglo smatrati kvalificiranom raspodjelom. Odgođeni planovi uključuju tradicionalne IRA-e, pojednostavljene mirovinske mirovine za zaposlenike, planove podsticanja štednje za zaposlenike IRA-e, tradicionalne 401 (k) s i tradicionalne 403 (b) s. Iako će vlasnik računa morati platiti neki porez na dohodak prema planu odgođenog poreza, neće se dogoditi nikakva kazna prijevremenog povlačenja.
Roth IRAs
Za Roth IRA postoje dva kriterija za kvalificirano povlačenje. Prvo, vlasnik računa morao je otvoriti Roth IRA najmanje pet poreznih godina. Porezne godine računaju se od 1. siječnja prve porezne godine kada je dan doprinos. Drugo je da vlasnik mora biti 59½ godina, trajno onesposobljen, uzimati podizače s naslijeđenog računa ili uzimati do 10.000 USD kao prvi kupac. Ako je distribucija kvalificirana, nema poreza na povlačenje tvrtke Roth IRA. Međutim, ako oba ova dva zahtjeva nisu ispunjena, povlačenje se neće kvalificirati kao distribucija.
Namijenjeni Roth računi
Namijenjeni Roth računi planovi su sponzorirani od strane poslodavaca s mogućnošću uštede nakon poreza, poput Roth 401 (k) ili Roth 403 (b). Ovi planovi također imaju dva zahtjeva za kvalificiranu, neoporezivu distribuciju. Prvi je isti kao Roth IRA - račun mora biti otvoren najmanje pet poreznih godina. Drugo zahtijeva da vlasnik i povlačitelj imaju najmanje 59 godina starosti, da budu trajno onesposobljeni ili da podižu podizanje novca s naslijeđenog računa. Bez obzira kupujete li prvi dom ili ne, u ovom slučaju vam neće pomoći.
Posebna razmatranja
- Trajno su onesposobljeni s povlačenjem sredstava kao korisnik; izvrši kvalificiranu rezervističku raspodjelu - raspodjelu sa mirovinskog računa vojnom rezervistu ili pripadniku nacionalne garde pozvanom na aktivnu službu.
Sve vaše distribucije izlaze bez penala, bez obzira na plan. Ako rano odustanete od plana poslodavaca, izbjegavate kaznu i ako napustite posao najmanje 55 godina. IRA-ovi vam omogućavaju da preskočite kaznu za premije za medicinsko osiguranje kada ste nezaposleni, troškove visokog obrazovanja i do 10.000 USD za prvi dom.
Uz kvalificiranu distribuciju, dodatna pravila koja se odnose na Roth IRA uključuju minimalne potrebne distribucije (RMD-ove), pri čemu IRS zahtijeva da vlasnici računa počnu uzimati godišnje raspodjele do trenutka kad navršite 70½ ili kad odete u mirovinu - što god bude kasnije.
Kvalificirane distribucije nasuprot izravnim i neizravnim prelascima
Izravni i neizravni prijenosi su ključni aspekti Roth IRA-a i drugih oblika mirovinskih planova, zajedno s kvalificiranom raspodjelom. Većina prelaska - bilo izravnih ili neizravnih - događaju se kada ljudi mijenjaju posao, ali neki se događaju kada vlasnici računa jednostavno žele prebaciti se na IRA s boljim prednostima ili ulaganjima.
U izravnom prelasku, administrator mirovinskog plana uplaćuje prihod od plana izravno na drugi plan ili na IRA, kao što je plan 401 (k). Pri neizravnom prelasku, administrator plana prenosi imovinu među planove dajući zaposleniku ček na koji će biti položen na vlastiti osobni račun. S neizravnim prebacivanjem, na zaposleniku je da sredstva prebaci u novu IRA unutar dodijeljenog 60-dnevnog razdoblja kako bi se izbjegla kazna.
