Kakav je omjer kapitala prvog reda?
Koeficijent temeljnog kapitala je omjer temeljnog kapitala banke - tj. Njegovog temeljnog kapitala i iskazanih rezervi - u ukupnoj imovini ponderiranoj rizikom. To je ključno mjerilo financijske snage banke koja je usvojena kao dio Basel III sporazuma o regulaciji banaka.
Koeficijent kapitala prvog reda mjeri temeljni kapital banke u odnosu na ukupnu ponderiranu imovinu - koja uključuje svu imovinu koju banka posjeduje i koja se sustavno ocjenjuje za kreditni rizik. Primjerice, gotovina banke na ruke i državne vrijednosnice dobila bi ponder od 0%, dok bi joj hipotekarni zajmovi pripisali ponder od 50%.
Temeljni kapital temeljnog kapitala sastoji se od zajedničkog udjela banke, zadržane dobiti, akumuliranog sveobuhvatnog dohotka (AOCI), nekumulativne trajne dionice i bilo kakve regulatorne prilagodbe tih računa.
Ključni odvodi
- Koeficijent kapitala prvog reda je omjer osnovnog kapitala banke prvog reda - to jest njegovog temeljnog kapitala i iskazanih rezervi - u ukupnoj imovini ponderiranoj rizikom. To je ključno mjerilo financijske snage banke koja je usvojena kao dio Bazel III sporazuma o regulaciji banaka. Da bi banke prisilile na povećanje kapitalnih rezervi i osigurale da mogu izdržati financijske probleme prije nego što postanu nesolventne, pravila Basel III povećala bi kapital i prvog reda i imovinu prilagođenu riziku (RWA).
Formula za omjer kapitala prvog reda je:
Koeficijent kapitala prvog reda = ukupna imovina ponderirana rizikomTier 1 capital
Što vam govori koeficijent kapitala prvog reda?
Koeficijent kapitala prvog reda temelj je za međunarodne standarde kapitala i likvidnosti Basel III, osmišljene nakon financijske krize, 2010. Kriza je pokazala da su mnoge banke imale premalo kapitala da bi apsorbirale gubitke ili ostale likvidne, a financirale su s previše duga a nema dovoljno kapitala.
Da bi banke natjerale na povećanje kapitalnih rezervi i osigurale da mogu izdržati financijske probleme prije nego što postanu insolventne, Basel III pravila pooštrila bi i kapital prvog reda i imovinu prilagođenu riziku (RWA). Vlasnička komponenta temeljnog kapitala mora imati najmanje 4, 5% RWA-ova. Koeficijent kapitala prvog reda mora biti najmanje 6%.
Basel III je također uveo minimalni omjer utjecaja - s kapitalom prvog reda, on mora biti najmanje 3% ukupne imovine - i više za globalno sistemski važne banke koje su prevelike da bi mogle propasti. Pravila Basela III tek treba dovršiti zbog zastoja između SAD-a i Europe.
Imovina ponderirana rizikom uključuje sva sredstva koja tvrtka posjeduje i koja se sustavno vagaju za kreditni rizik. Središnje banke obično razvijaju vagu za različite razrede imovine; gotovina i državni vrijednosni papiri nose nultu rizik, dok bi hipotekarni zajam ili kredit za automobil imali veći rizik. Imovini ponderiranoj rizikom dodijelit će se sve veća težina u skladu s njihovim kreditnim rizikom. Novac bi imao težinu od 0%, dok bi zajmovi s povećanim kreditnim rizikom imali težinu od 20%, 50% ili 100%.
Koeficijent kapitala prvog reda malo se razlikuje od omjera zajedničkog kapitala prvog reda. Temeljni kapital uključuje zbroj temeljnog kapitala banke, objavljenih rezervi i neotkupljivih, nekumulativnih dionica. Zajednički kapital prvog reda isključuje sve vrste povlaštenih dionica kao i manjinske udjele. Opći kapital prvog reda uključuje zajednički kapital tvrtke, zadržane prihode i drugi sveobuhvatni prihod.
Primjer koeficijenta kapitala prvog reda
Na primjer, pretpostavimo da banka ABC posjeduje kapital dioničara od 3 milijuna dolara i zadržava zaradu od dva milijuna dolara, tako da je njegov kapital prvog reda 5 milijuna dolara. Bank ABC ima rizičnu imovinu u iznosu od 50 milijuna dolara. Prema tome, njegov koeficijent prvog reda je 10% (5 milijuna USD / 50 milijuna USD), a smatra se da je dobro kapitaliziran u odnosu na minimalni zahtjev.
S druge strane, banka DEF zadržala je zaradu od 600 000 USD, a kapital dioničara od 400 000 USD. Dakle, njegov kapital prvog reda je milijun dolara. Bank DEF ima rizičnu imovinu od 25 milijuna dolara. Stoga je omjer kapitala prvog reda DEF-a u iznosu od 4% (milion USD / 25 milijuna USD), što je podkapitalizirano jer je ispod minimalnog koeficijenta temeljnog kapitala u Bazelu III.
Banka GHI ima temeljni kapital od 5 milijuna USD i imovinu prilagođenu riziku od 83, 33 milijuna USD. Shodno tome, koeficijent kapitala prvog reda GHI iznosi 6% (5 milijuna USD / 83, 33 milijuna USD), što se smatra odgovarajućim kapitaliziranim jer je minimalni omjer kapitala prvog reda.
Razlika između koeficijenta temeljnog kapitala i razine 1
Koeficijent utjecaja prvog reda je odnos osnovnog kapitala bankarske organizacije i njegove ukupne imovine. Koeficijent utjecaja prvog reda izračunava se dijeljenjem temeljnog kapitala na prosječnu ukupnu konsolidiranu imovinu i određene vanbilančne izloženosti. Slično kao i koeficijent kapitala prvog reda, koeficijent utjecaja prvog reda koristi se kao alat središnjih monetarnih vlasti da osiguraju adekvatnost kapitala banaka i postave ograničenja u stupnju do kojeg financijska tvrtka može utjecati na svoju kapitalnu osnovicu, ali ne koristi imovina s ponderiranim rizikom u nazivniku.
