Sadržaj
- Istaknuti dijelovi računa mirovine
- Koji je plan umirovljenja bolji?
- Dodatne strategije
- Donja linija
Pravila igre mogu se promijeniti kad postignete prijelazni trenutak u dobi od 72 godine i povećate svoj oporezivi dohodak - ali porezne olakšice možete i dalje iskoristiti stavljanjem novca na mirovinski račun sve dok formalno i u potpunosti ne odete u mirovinu. Ako vam se čini da još uvijek radite u ovom trenutku svog života, vjerojatno ili pokušavate zapečati pukotinu u vašem gnijezdu ili ste jedan od onih ljudi koji će se biti spremni povući tek kad iz vašeg stola izvade hladne mrtve ruke., Bilo kako bilo, znajući da imate mogućnosti mogu utjecati na krajnju vrijednost.
U godini kada navršite 72 godine, porezni sustav povlači čep na vaše mirovinske račune u obliku potrebnih minimalnih raspodjela (RMD). Kada zarađujete na plaćama i povlačite RMD, porezne posljedice mogu rezultirati višim poreznim stopama i povećanim postotkom vaših naknada za socijalno osiguranje koji su podvrgnuti porezima.
Dugi niz godina, RMD-ovi su započeli u dobi od 70-1 / 2, ali nakon donošenja Zakona o postavljanju svake zajednice za povećanje penzionog osiguranja (SECURE) u prosincu 2019. godine porastao je na 72. Slično tome, zakon koji se koristio za stavljanje poklopca o tradicionalnim doprinosima IRA-e nakon dobi od 70-1 / 2, ali novi zakon nema granicu i omogućava dodatne doprinose sve dok još uvijek radite.
Unatoč tome, u dobi od 72 godine morat ćete početi uzimati RMD, što će povećati vaš oporezivi dohodak, osim ako se ne izvrše druga podešavanja. Kad se vaš oporezivi dohodak počne povećavati tijekom tog razdoblja vašeg života, nastavljanje stavljanja novca u mirovinski plan 401 (k) ili Roth IRA i dalje može biti od koristi. Pogledajmo glavne razlike među najpopularnijim opcijama mirovinskog plana i ispitajmo kako strukturirati svoje planove za optimizaciju raspodjele nakon što postanu podložni novim pravilima o 72.
Ključni odvodi
- U dobi od 72 godine, radnik mora početi uzimati potrebne minimalne raspodjele (RMD) sa svojih mirovinskih računa. To povećava dobnu skupinu od 70-1 / 2, nakon donošenja Zakona o SIGURANJU u prosincu 2019. Radnici iznad 72 godine riskiraju da će imati veći oporezivi dohodak jer sada moraju povući RMD. Postoje strategije za smanjenje tog većeg oporezivog dohotka za osobe starije od 72 godine, uključujući nastavak doprinosa za umirovljeničke račune. Radnici iznad 72 godine još uvijek mogu pridonijeti IRA-u, 401 (k) i drugim mirovinskim računima, ovisno o specifičnim okolnostima.
Istaknuti dijelovi računa mirovine
Promjene koje naiđu na 72 mogu biti šok ako niste obraćali detalje na propise o mirovinskim računima. Evo što se događa s ključnim vrstama mirovinskih računa i kako možete nastaviti štedjeti dok još uvijek radite.
Tradicionalni IRA
Prema novom zakonu vam je dopušteno da doprinosite tradicionalnom IRA-u bez obzira na dob. Prema starom zakonu, više nisi mogao pridonijeti tradicionalnom IRA-u nakon što napuniš 70-1 / 2.
Roth IRA
Svatko s zarađenom plaćom može pridonijeti Roth IRA-u, a ne postoji mandat koji zahtijeva da doprinositelj ili njegov supružnik uzimaju RMD-ove.
Tradicionalni 401 (k)
Bez obzira na dob, ako još uvijek radite možete nastaviti doprinos na 401 (k). Nadalje, ako imate manje od 5% posla u kojem radite, od vas se od vas ne zahtijeva da uzimate RMD od 401 (k) kod tog poslodavca.
Roth 401 (k)
Bez obzira na dob, ako još uvijek radite, možete doprinijeti puni iznos odgode plaće do Roth 401 (k). Kao i tradicionalni 401 (k), RMD-ovi su potrebni nakon što se odvojite od usluge ili ako imate više od 5% posla koji zapošljava. Ovo je ključna razlika između Roth 401 (k) i Roth IRA-e. Međutim, distribucije možda neće biti oporezovane (obratite se svom poreznom savjetniku).
Rješenja za umirovljenje za 70 radnika
Koji je plan umirovljenja bolji?
Odgovor može biti drugačiji kad prođete 72.
Tradicionalni IRA prema pretporezu 401 (k)
Nekada je bio slučaj da ste bili stariji od 70-1 / 2 i izgubili mogućnost doprinosa tradicionalnom IRA-u. No, prema novom zakonu, nema starosnih ograničenja. Također ne postoji starosno ograničenje za skupinu 70+ za doprinose 401 (k). Unatoč tome, ograničenja doprinosa za 2020. za 401 (k) veća su od granica IRA-e, pa je 401 (k) u konačnici bolji izbor.
S IRA-om, doprinosi su ograničeni na 6 000 USD godišnje ili 7 000 USD ako imate preko 50 godina. Ali za 401 (k) s je ograničenje 19, 500 USD za 2020. s dodatnim dodatnim doprinosom za one starije od 50 od 6, 500 USD, za ukupno 26.000 dolara.
U mnogim slučajevima stariji radnik je samozaposleni savjetnik ili izvođač radova: ako je to vaša situacija, imajte na umu zahtjeve RMD-a koji su stavljeni na vlasnika tvrtke 5% ili više. Na prvi pogled ideja doprinosa planu koji svake godine zahtijeva da uzimate RMD zvuči glupo, ali ako se bavite matematikom, to zaista nije loše.
Primjer
U 2019. godini 75-godišnji samozaposleni radnik koji je zaradio 80 000 USD pridonio je 22 000 USD svojih 401 (k); plan ima 31. prosinca 2019., bilans od 22.000 dolara. RMD za 2020. godinu za sada 76-godišnjeg radnika iznosit će samo 1.000 dolara. Ako uzmete saldo na kraju godine u iznosu od 22 000 USD i podijelite ga s RMD faktorom 76-godišnjaka, 22 godine, završit ćete s oporezivom raspodjelom od 1000 USD. Nakon svega što je rečeno i učinjeno, neto rezultat za pojedinca bio bi odbitak od 21 000 dolara umjesto odbitka od 22 000 dolara.
Ovdje je stvar da se mogućnost uštede drastično ne smanjuje, jer morate raditi RMD-ove dok radite.
Roth IRA vs. Roth 401 (k)
S druge strane, Roth 401 (k) nema ograničenja prihoda s kojima se trebate suočiti. Međutim, morate biti svjesni da Roth 401 (k) s na kraju podliježu RMD-ovima.
Pobjednik u kategoriji za najlakši doprinos je Roth 401 (k). Međutim, ukupni pobjednik i pobjednik konačne kategorije odredišta je Roth IRA.
Prema novom Zakonu o sigurnosti, koji je zakonski zakon stupio u prosincu 2019., tražene minimalne distribucije (RMD-ovi) počinju prije 72. godine, a ne od 70-1 / 2, kao što je to nekada bio slučaj.
Dodatne strategije
Što još možete učiniti kako biste nastavili graditi svoje gnijezdo za penzije ako i dalje radite u svojim 70-ima? Neki dodatni savjet:
Konsolidirajte i učvrstite rupu RMD-a
Gotovo je sigurno da će pojedinac koji radi u 70-ima imati više IRA-ova i drugih vrsta mirovinskih planova koji će lebdjeti okolo. Kao rezultat toga, ovi plutajući računi bit će primorani na godišnja povlačenja sredstava u otpadu. Ako ta ista osoba posjeduje manje od 5% posla u kojem radi ili upravitelj plana to dopušta, ta bi osoba mogla prebaciti bilo koji postojeći IRA i mirovinski plan u svoj trenutni plan poslodavca. To je istina sve dok se pojedinac nije odvojio od usluge i još uvijek radi.
Jednom kada pojedinac uspješno prebaci postojeću imovinu u plan poslodavca, trebao bi se osloboditi potrebe da od te imovine uzima godišnje RMD-ove. U ovom scenariju gotovo je uvijek dokument plana i administrator. Ako je sve kopacitivno i uspijete smanjiti svoje RMD-ove dok radite, imat ćete priliku stvoriti prostor za obavljanje Roth pretvorbe ili olakšanje večernjeg izlaska iz poreznog opterećenja dok se u potpunosti ne povučete.
Koristite državni filtar poreza na dohodak ako kvalificirate
Iako to ovisi o državi u kojoj živite i podnosite porez, neke države koje nameću državni porez na dohodak pružaju povoljniji porezni tretman pojedincima koji daju doprinose i uzimaju raspodjelu od IRA-a i drugih kvalificiranih planova. Na primjer, u Illinoisu, vlada ne dodaje svoje doprinose od 401 (k) natrag u proračun države; ona također omogućuje stanovnicima da od oporezivog dohotka oduzmu većinu raspodjele od IRA-a i kvalificiranih planova.
Pukotine "državnog poreznog filtra" postoje zato što države žele potaknuti svoje stanovnike da ostanu u državi i ne skaču brodom za države bez poreza na dohodak, poput Floride ili Teksasa kad se povuku. Kad se to kaže, rupa može biti omča ako radite u državi poput Pensilvanije, a zatim se povučete u državu poput Kalifornije. U toj situaciji možete se oporezivati na putu i izlazima. Način na koji ćete ove postojeće rupe ugraditi u svoju strategiju štednje ovisit će o vašim ciljevima i vašem posebnom skupu okolnosti, uključujući savjete vašeg CPA-a!
Primjer: Uzimanje RMD-ova s dubine 401 (k)
Pojedinac koji bi mogao pogledati ovu strategiju je netko tko je stariji od 72 godine, samozaposlen je i daje doprinos Roth 401 (k). U ovom slučaju, ako promijene svoju strategiju štednje doprinoseći pretporezu 401 (k) i umjesto toga pretvaraju vanjsku IRA, možda će moći smanjiti svoje porezno opterećenje na državni dohodak i izbjeći da uzimaju RMD-ove sa svojeg Roth 401 (k), što je račun nakon poreza.
Donja linija
Radna gomila iznad 72 i dalje ima mogućnost uštede i odgađanja poreza putem Roth IRA-a i kvalificiranih planova koji ne postoje za njihove umirovljene vršnjake. Uključivanjem ovih i drugih alata u svoju cjelokupnu strategiju, gotovo umirovljenici će moći legitimno smanjiti svoje ukupno porezno opterećenje. Međutim, ciljani korisnik mirovinskih planova nije uvijek taj koji doprinosi, pa bi strategija svakog pojedinca trebala uzeti u obzir specifične ciljeve tog pojedinca kao i okolne činjenice i okolnosti.
Svatko tko pokušava iskoristiti ove strategije mora biti svjestan da su pravila oko njihove primjene komplicirana i zakoni se mogu promijeniti preko noći. Na kraju dana trebali biste izvršiti bilo koji plan koji uključuje ove ili slične strategije tek nakon što primite zdrave savjete kvalificiranog poreznog stručnjaka uz savjetovanje s administratorom vašeg mirovinskog plana.