Što je kvalificirana zajednička i obiteljska anuiteta (QJSA)?
Kvalificirani zajednički i obiteljski anuitet (QJSA) omogućava doživotnu isplatu anuantu i supružniku, djetetu ili uzdržavanom od kvalificiranog plana. Pravila QJSA primjenjuju se na mirovinske planove za kupnju novca, planove definirane naknade i ciljne beneficije. Mogu se primijeniti i na planove za podjelu dobiti i planove 401 (k) i 403 (b), ali samo ako su izabrani prema planu.
Ključni odvodi
- Kvalificirani anuitet za zajedničko i obiteljsko preživjelo osigurava doživotne isplate supružnicima, djeci ili uzdržavanim osobama.A QJSA obično zahtijeva najmanje 50% anuitetu za preživjele. Ako je sudionik lošeg zdravlja, QJSA možda nije dobra investicija.
Razumijevanje kvalificirane zajedničke i obiteljske rente (QJSA)
Plan plana kvalificiranog QJSA plana obično daje postotak isplate anuiteta, ali opći je uvjet da nasljedni renta mora biti najmanje 50% i ne više od 100% anuiteta isplaćene sudioniku. Ako je sudionik neoženjen, plaća se anuiteta za njegov životni vijek.
Prema Službi za unutarnje prihode (IRS), "kvalificirani plan poput plana definiranih primanja, plana kupovine novca ili plana ciljnih naknada mora osigurati QJSA svim sudionicima u braku kao jedini oblik pogodnosti, osim ako sudionik i supružnik, ako je primjenjivo, pismeno pristanak na drugi oblik plaćanja naknade. " Za više informacija o QJSA pravilima, IRS pruža stranicu s informacijama. Pravila koja reguliraju QJSA mogu se naći u naslovu 26, Poglavlje I, podpoglavlje A, odjeljak 1.401 (a) -20 u Saveznom registru.
Kvalificirani anuitet za zajedničko i obiteljsko preživljavanje: značajke i razmatranja
Kvalificirani zajednički i obiteljski anuiteti za vjenčane sudionike imaju sljedeće značajke.
- Isplate mirovina obavljaju se u redovitim intervalima tijekom odlaska u mirovinu (uglavnom mjesečno). Nakon smrti, plan će mjesečno plaćati preživjelom supružniku najmanje 50% izvornog iznosa naknade.
Kao i mnogi anuiteti, QJSA pruža doživotnu korist primarnom sudioniku i supružniku putem mjesečnih plaćanja. Kao takvi, trebali bi se uzeti u obzir u bilo kojem scenariju financijskog planiranja i dohotka i odlaska u mirovinu. Takav proizvod ne podliježe smanjenim plaćanjima zbog loših učinaka na burzi. Jednom započeta distribucija QJSA-e ne može se mijenjati.
Također, distribucija osim redovnog mjesečnog plaćanja nije dopuštena. Ako je sudionik lošeg zdravlja, QJSA (kao i bilo koji anuitet) možda neće biti dobro ulaganje imovine potrebne za financiranje takvog sredstva ulaganja. Plaćanja također mogu s vremenom izgubiti kupovnu moć, osim ako se ne prilagode za povećanje troškova života.
Primjer kvalificirane za zajedničke i preživjele godine
Pojedinčev plan 401 (k) sponzoriran od poslodavca nudi QJSA koji mjesečno osigurava mirovinu od 1.500 USD u dobi od 65 godina. Također predviđa i mjesečnu mirovinu za supružnika u iznosu od 1.000 USD kada ta osoba umre. Ta se naknada isplaćuje dok preživjeli supružnik ne umre. Pojedinac može izabrati primanje paušalnog iznosa naknada, ali samo uz pisani pristanak supružnika o čemu svjedoči javni bilježnik ili predstavnik plana.
Izuzetak je da plan može isplatiti paušalnu raspodjelu sudionicima bez da prethodno dobije njihovo dopuštenje (i dopuštenje supružnika) ako taj iznos iznosi 5000 USD ili manje. Ako se sudionik razvede, od njih se može zatražiti da s bivšim supružnikom postupaju kao s bračnim partnerom kao dijelom kvalificiranog naloga za rodbinske odnose ili u skladu s uvjetima razvoda. Ako razvedeni sudionik želi promijeniti korisnika prava na obiteljsko osiguranje, morat će se obratiti administratoru plana.
