Što je plan uštede zaposlenika (ESP)?
Plan uštede zaposlenika (ESP) skupni je investicijski račun koji osigurava poslodavac koji omogućava zaposlenicima da ostave dio svojih plaća prije oporezivanja za mirovinsku štednju ili druge dugoročne ciljeve poput plaćanja školarine u fakultetu ili kupnje kuće. Mnogi poslodavci odgovaraju doprinosima svojih zaposlenika do određenog iznosa ili u određenom postotku. Najpopularniji ESP u SAD-u je mirovinski plan 401 (k).
Ključni odvodi
- Planovi štednje zaposlenika (ESP) planovi su štednje i investicijskih planova koje su sponzorirali poslodavci i koji omogućuju zaposlenicima da daju doprinose koristeći dolare prije poreza za posebne svrhe.401 (k) mirovinski planovi omogućavaju zaposlenima da uštede do 19.500 dolara godišnje za odlazak u mirovinu, ponekad uz dodatni doprinosi poslodavca odgovaraju.Zdravstveni štedni računi (HSA) druga su vrsta ESP-a namijenjena zdravstvenim troškovima.
Kako rade planovi štednje zaposlenika
Zaposlenici su uvijek u potpunosti u skladu sa svojim doprinosima doprinosa za uloge zaposlenika. Međutim, mnogi planovi zahtijevaju da zaposlenici ostanu zaposleni minimalno vrijeme prije nego što dobiju pravo na povlačenje sredstava usklađenih s poslodavcima. ESP-ovi mogu biti atraktivan i relativno jednostavan način za zaposlenike da smanje porez i uštede za dugoročne ciljeve. U stvari, s postupnim ukidanjem mirovinskih planova s definiranim korporacijama, ESP-ovi postaju jedina opcija za pojedince da uštede u mirovini preko svog poslodavca.
ESP-ovi uglavnom podržavaju uštedu za odlazak u mirovinu i dolaze u dva glavna oblika: planovi s definiranim doprinosima ili DC planovi koje nude korporacije, poznati kao 401 (k) planovi, i oni koje nude javni ili neprofitni subjekti, poznati kao 403 (b) ili 457 (b) planove. Doprinosi za obje vrste planova daju se kroz odbitke plaća koji smanjuju oporezivi dohodak zaposlenih. Uz to, doprinosi i dobit od ulaganja rastu odgodu poreza dok se sredstva ne povuku. Za 2020. godine zaposlenici mogu doprinijeti do 19 500 USD na planu od 401 (k) (u usporedbi s 19 000 USD u 2020. godini), dok oni stariji od 50 godina mogu dodati dodatni dodatni doprinos u iznosu od 6 000 USD. Prilozi poslodavaca koji odgovaraju doprinosima ne računaju se s tim ukupnim iznosima.
DC planovi također nude prenosivost, što znači da zaposlenik koji prebacuje posao može ili prebaciti svoje stanje u identičan plan kod novog poslodavca ili prenijeti ostatak na pojedinačni mirovinski račun (IRA) koji sami vode. Imovina u IRA-i također raste bez poreza dok se ne povuče, ali podliježe nižim godišnjim ograničenjima doprinosa u odnosu na planove DC-a. Za 2020. godine zaposlenici mogu donijeti 6000 dolara IRA ili 7000 dolara ako su stariji od 50 godina.
Račun zdravstvenih ušteda (HSA) još je jedan primjer ESP-a. Ovi računi nepovoljni za porez kreirani su za pojedince koji su pokriveni zdravstvenim planovima (HDHP) kako bi uštedjeli na medicinskim troškovima koje HDHP ne pokrivaju. Doprinose na račun obavlja pojedinac ili poslodavac i ograničeni su na maksimalni iznos svake godine. Doprinosi se ulažu tijekom vremena i mogu se koristiti za plaćanje kvalificiranih medicinskih troškova, koji uključuju većinu medicinske skrbi kao što su stomatološka zaštita, vid i lijekovi bez recepta.
Manje uobičajeni planovi uštede zaposlenika
Uz ili umjesto DC planova, neki poslodavci nude planove za podjelu dobiti pri čemu poslodavac daje godišnji ili kvartalni paušalni doprinos na porezno odgođen račun koji bi mogao biti 401 (k). Ti planovi obično podliježu planovima raspolaganja, ali imaju potencijalno mnogo veće granice doprinosa od planova istosmjerne vrijednosti.
Nekvalificirani planovi odgođenih naknada, iako manje uobičajeni, još jedan su način da se visoko kompenzirani zaposlenici uštede za mirovinu ili druge financijske ciljeve. Ovi planovi omogućavaju sudionicima mogućnost doprinosa prije oporezivanja do 100% godišnje kompenzacije, ali obično su rezervirani za ograničeni broj zaposlenika koji ostvaruju visoku zaradu unutar tvrtke. Nude veću fleksibilnost od planova DC-a u smislu povlačenja iz fakulteta ili drugih nepovratnih ciljeva, ali ne nose istu zaštitu kao kvalificirani planovi.
