Sadržaj
- Invalidsko osiguranje
- Računi o zdravstvenoj štednji
- Troškovi liječenja
- Nezaposlenost / naknade radnika
- Odbici za samozaposlene
- Životno osiguranje
- Ostali planovi kvalifikacije
- Donja linija
Kad je riječ o podnošenju poreza, najbolji povrat nije stvar u vještini - već o onome što znate. Nažalost, mnogi porezni obveznici propuštaju odbitke i kredite samo zato što ih nisu svjesni. Neke od većine zanemarenih odbitka odnose se na troškove zdravstva i zdravlja i premije osiguranja.
Trumpov račun za porez - Zakon o porezima i smanjenju poslova za 2017. (TCJA) - ukinuo je mnoge odbitke, ali ostavio je većinu onih o kojima se raspravlja u nastavku nepromijenjene.
Ključni odvodi
- Mnogi propušteni odbitci povezani su s premijama osiguranja, medicinskim troškovima i drugim zdravstvenim troškovima. Osiguranje za invaliditet važan je, ali složen porezni odbitak. Doprinosi na računu zdravstvenog štednog osiguranja (HSA) ne oporezuju se do unaprijed određenog ograničenja. Životno osiguranje i poslovno osiguranje - povezane premije osiguranja također se mogu kvalificirati.
Invalidsko osiguranje
Invalidsko osiguranje vjerojatno je najčešća vrsta premije koja se previđa kao odbitak poreza. Odbitnost ovih premija je komplicirana.
Služba za unutarnje prihode (IRS) dopušta samozaposlenim poreznim obveznicima da odbiju "režijsko osiguranje koje plaća poslovne režijske troškove koji imate tijekom dugih razdoblja invaliditeta uzrokovane vašom ozljedom ili bolešću." Ali "ne možete odbiti premije za politika koja isplaćuje izgubljenu zaradu zbog bolesti ili invaliditeta."
Pogodnosti se oporezuju i ako vam je poslodavac platio invalidsko osiguranje, a ne ako ga ste sami kupili vlastitim dolarima nakon poreza.
Ako oduzimate troškove zdravstvenog osiguranja na temelju vašeg radnog statusa, bilo da odobravate odbitke i da li ste svoje premije plaćali primjenom dolara prije ili nakon poreza, trebate slijediti nekoliko pravila.
Računi o zdravstvenoj štednji
Druga porezna olakšica vezana za osiguranje kojih bi osobe koje nemaju pristup tradicionalnom zdravstvenom pokrivanju u grupi trebale biti svjesne, je račun zdravstvenih ušteda (HSA), koji kombinira porezni štedni element s visokom odbitkom polise zdravstvenog osiguranja.
Svi doprinosi za HSA, do maksimalno dopuštenih zakonom, oporezuju se porezima, čak i za one koji ne podnose podatke, a zarada akumulira neoporezivo. Sav prihod povučen s računa neoporeziv je pod uvjetom da se koristi za plaćanje kvalificiranih medicinskih troškova.
Troškovi liječenja
Medicinski troškovi se odbijaju ako prelaze određeni postotak prilagođenog bruto prihoda poreznog obveznika. Taj se postotak stalno mijenja, ali uvijek ostaje dovoljno visok da većina ljudi ne može doći u kvalifikacije.
Postotak je iznosio 10% za poreznu godinu 2019. godine.
Na primjer, ako ste za operaciju u jednoj godini oduzeli 17.000 dolara, a vaše osiguravajuće društvo vam poslalo ček od 10.000 dolara za operaciju sljedeće godine, taj bi se iznos trebao prijaviti kao prihod u godini kada ček stigne.
Ako postoji mogućnost da u budućnosti možete dobiti medicinske troškove koje pokriva vaše osiguravajuće društvo, ne prijavljujte ovaj odbitak. Uvijek možete podnijeti izmijenjeni povrat za godinu u kojoj biste ostvarili odbitak ako je zahtjev za osiguranje odbijen.
Nezaposlenost / naknade radnika
Važno je razlikovati naknadu za nezaposlene koju plaća državna agencija za nezaposlenost od naknade radnika koja se dodjeljuje radnicima koji ne mogu obavljati svoje dužnosti zbog ozljede.
Naknade za nezaposlene uvijek su oporezive, jer se smatraju nadomjestkom redovito ostvarenog dohotka i treba ih prijaviti na obrascu IRS 1040. Nadoknada radnika nije deklarirana kao prihod.
Odbici za samozaposlene
Samozaposleni porezni obveznici i drugi poslovni subjekti mogu odbiti premije osiguranja osiguranja u bilo kojoj vrsti poslovanja, uključujući premije zdravstvenog i stomatološkog osiguranja, kao i pravno i odgovornosti za osiguranje. Osiguranje vozila također se može odbiti ako je porezni obveznik izabran za prijavu stvarnih troškova i ne uzima standardnu kilometražu.
Životno osiguranje
Premije za životno osiguranje odbijaju se kao poslovni rashodi (ako je osiguranik zaposlenik ili korporativni službenik, a društvo nije izravni ili neizravni korisnik polise).
Naknada za smrt obično nije oporeziva za pojedine vlasnike polica.
Iako su naknade za smrt za korisnike koji se bave poslovima često također nisu oporezovani, postoje određene situacije u kojima smrtna naknada za životno osiguranje u vlasništvu poduzeća može biti oporezivana. Međutim, poslodavci koji zaposlenima nude skupinsko životno osiguranje mogu odbiti premije koje plaćaju na prvih 50.000 USD naknade po zaposlenom, a iznosi do tog ograničenja ne ubrajaju se u prihod zaposlenicima.
Premije za životno osiguranje također se mogu odbiti za većinu vrsta nekvalificiranih planova, kao što su odgođena naknada ili izvršni bonusi. Obično se premije smatraju pravilima tih naknada ključnim rukovoditeljima. Međutim, u nekim slučajevima odbitak nije moguće poduzeti dok zaposlenik konstruktivno ne primi naknadu.
Ostali planovi kvalifikacije
Nekvalificirani planovi nisu jedina vrsta štednog sredstva koja se može financirati porezom odbitkom poreza: 412 (i) planovi su kvalificirani. Ovi planovi s definiranim naknadama mogu pružiti znatne odbitke za vlasnike malih poduzeća koji žele nadoknaditi svoju mirovinsku štednju i dobiti zajamčeni dohodak.
Ti se planovi financiraju isključivo osiguravajućim proizvodima kao što su životno osiguranje gotovinske vrijednosti ili ugovori s fiksnim anuitetom, a vlasnik plana može svake godine odbiti stotine tisuća dolara doprinosa za te planove.
Konačno, sudionici u standardnim kvalificiranim planovima, kao što su planovi 401 (k), mogu kupiti ograničenu količinu ili terminskog ili trajnog pokrića uz posebna ograničenja. Ali pokriće se prema propisima IRS-a mora smatrati „slučajnom“. U bilo kojoj vrsti kvalificiranog plana doprinosa, troškovi premija za cijeli život svakog sudionika moraju biti manji od 50% iznosa doprinosa poslodavca, plus oduzimanja.
Za termin i univerzalno pokriće ograničenje iznosi 25%. To je jedini slučaj u kojem pojedinci mogu kupiti životno osiguranje na osnovi odbitka poreza - pod pretpostavkom da je plan tradicionalni plan, a ne plan Roth 401 (k). Naknade za smrt života koje se isplaćuju iz kvalificiranih planova također zadržavaju svoj status bez poreza, a ovo se osiguranje može koristiti za plaćanje poreza na prihod od plana koji se moraju raspodijeliti kada sudionik umre.
Donja linija
Ovo su samo neki od najčešće zanemarenih odbitka i poreznih olakšica u vezi sa osiguranjem koje imaju pravo poslovni i pojedinačni porezni obveznici. Ostali odbitci koji se odnose na naknadu, proizvodnju, amortizaciju zgrada i opreme navedeni su na internetskim stranicama IRS-a u raznim uputama za preuzimanje.
