Što je metoda fiksne amortizacije?
Fiksna metoda amortizacije odnosi se na jedan od tri načina na koji rani umirovljenici bilo koje dobi dobivaju pristup svojim mirovinskim fondovima bez kazne prije nego što navrše 59½ u skladu s pravilom 72t.
Metoda fiksne amortizacije širi stanje na računu umirovljenika preko preostalog životnog vijeka, kako je procijenjeno u tablicama IRS-a, po kamatnoj stopi ne većoj od 120% savezne srednjoročne stope. Iznos povlačenja, s jednom iznimkom, ne može se promijeniti do 65. godine života nakon što se izračuna. U suprotnom, umirovljenici moraju plaćati kaznu od 10% plus kamate godišnje, počevši od godine kada je raspodjela započela, sve do godine promjene. Zaustavljanje podizanja računa također vodi kaznama.
Dvije druge metode ranog povlačenja mirovina bez kašnjenja su fiksna metoda anuitizacije i potrebna metoda minimalne raspodjele.
Pravilo 72t igra se samo za one koji planiraju odlazak u mirovinu prije navršenih 60 godina, a financijski planeri to koriste prilično rijetko. Neki projektanti izbjegavaju i fiksnu amortizaciju i metode fiksne anuitizacije, jer nisu fleksibilni, zahtijevaju pretpostavke koje se moraju održati u dugi niz godina u nekim slučajevima i, kao što je to slučaj s pravilom 72t, imaju mnoga pravila i ograničenja.
Kako funkcionira metoda fiksne amortizacije
Metoda fiksne amortizacije u nekim slučajevima donosi veće plaćanje od potrebne minimalne metode raspodjele, ali uključuje složene proračune i riskira da ne bude ukorak s inflacijom. Kao što mu naziv govori, fiksna metoda amortizacije rezultira plaćanjem koja je fiksna. To je slučaj i s metodom fiksne anuitizacije.
Suprotno tome, potrebna minimalna metoda distribucije preračunava se svake godine. Od tri, potrebna minimalna metoda distribucije najjednostavnija je, ali često rezultira najnižim godišnjim platištem. Također općenito ima najniži rizik od preuranjenog iscrpljivanja računa, jer se isplate smanjuju na manje u slučaju velikog iskorištavanja.
Od sredine 2002., Jedina promjena vrste distribucije IRS dopušta bez kazne je jednokratni prelazak ili na fiksnu amortizaciju ili na fiksni anuitizirani način na potrebnu metodu minimalne distribucije. To se uglavnom odnosi na investitore koji su pretrpjeli velika smanjenja pa smanjuju raspodjelu i čine da ono što im ostane na računu ostane duže u mirovini.
Primjer metode fiksne amortizacije
Na primjer, pretpostavimo da je 53-godišnja žena s IRA-om koja zarađuje 1, 5 posto godišnje i bilance od 250 000 dolara želi povući novac rano prema pravilu 72 (t). Koristeći metodu fiksne amortizacije, recimo da žena prima oko 10.042 dolara godišnjeg plaćanja, na temelju trenutne tablice. Uz minimalnu metodu distribucije, ona prima 7.962 dolara godišnje tijekom petogodišnjeg razdoblja. Koristeći metodu anuitizacije, međutim, njena godišnja uplata iznosi oko 9.976 USD.
