Što su pokrivene zarade?
Pokrivena zarada odnosi se na ukupni iznos plaće zaposlenika koji se računa za izračun mirovinskih primanja. Općenito, najveći dio pokrivene zarade dolazi iz osnovne plaće zaposlenika, mada povremeno i drugih vrsta faktora naknade.
U SAD-u, Uprava za socijalno osiguranje koristi pokrivene zarade za određivanje naknada socijalnog osiguranja. Pokrivena zarada određuje i iznos poreza na socijalno osiguranje koje pojedinci plaćaju prije odlaska u mirovinu.
Kako funkcionira pokrivena zarada
Pokrivena zarada obično uključuje većinu vrsta dohotka od plaća i bilo koji prihod od samozapošljavanja. Neke iznimke uključuju zaradu određenih državnih i lokalnih uprava, kao i željeznica. Naknade za odlazak u mirovinu, bilo da se radi o socijalnom osiguranju ili mirovinskim planovima, ovise o primanjima radnika za određeni broj godina, kao i ukupnom iznosu isplaćenom mirovinskom programu tijekom tog razdoblja.
Zašto pokrivena zarada
Pokrivena zarada dolazi do izražaja kada radnici pokušavaju otkriti kada odlaze u mirovinu i primaju maksimalne naknade bilo od socijalnog osiguranja ili od mirovine.
Na primjer, pokrivena zarada za potrebe socijalnog osiguranja koristi formulu koja koristi 35 godina zarade, svaka indeksirana na određenu godinu. Poznavanje formule daleko je manje važno od spoznaje o bilo kakvim naknadama ovisno o posljednjih 35 godina koje je zaposlenik radio, čak i ako se taj posao odvijao nakon umirovljenja ili nakon podnošenja zahtjeva za beneficije. Također je važno znati samo zaradu do određenog godišnjeg ograničenja prema budućim koristima. Za 2020. ta kapa iznosi 137.700 USD (132.900 USD za 2019. godinu).
U nekim slučajevima rad dodatnom godinom povećava pokrivenu zaradu umirovljenika, a samim tim i ukupnu primljenu korist, pod uvjetom da je iznos prihoda u toj dodatnoj godini veći od godine s najnižom zaradom tijekom 35-godišnjeg razdoblja mjerenja.
Suprotno tome, radno vrijeme u dodatnoj godini, ali uz značajno smanjenu plaću, šteti pokrivenoj zaradi ako je primljeni iznos manji od godine s najnižim primanjima tijekom razdoblja mjerenja.
Jedna skupina kojoj odgađanje mirovine obično pomaže jesu osobe s produženim razdobljem nezaposlenosti, čak i ako se to dogodilo prije desetljeća. Za ove pojedince nekoliko dodatnih godina pune zaposlenosti povećava im pokrivenu zaradu.
Pogreške u radnoj povijesti osobe također utječu na pokrivenu zaradu, jer nedovoljno prijavljivanje samo nekoliko godina može dovesti do iskustava. Iz tog razloga Uprava socijalnog osiguranja predlaže da prije umirovljenja pojedinci otvore besplatni račun na svojoj web stranici kako bi provjerili povijest svojih zarada. Pojedinci mogu otvoriti račun mnogo godina prije odlaska u mirovinu, tako da mogu povremeno provjeravati sve prikupljene podatke kako bi bili sigurni da su njihove pokrivene zarade ažurirane.