Što je metoda ljestvi lanaca?
Metoda ljestvih lanaca (CLR) metoda je izračunavanja obveze potraživanja u financijskom izvještaju osiguravajućeg društva. Metoda ljestvih lanaca (CLM) osiguravači koriste za predviđanje iznosa rezervi koje moraju biti uspostavljene kako bi se pokrile buduće štete. Ova aktuarska metoda jedna je od najpopularnijih metoda rezerve.
Metoda lanceta lanaca
Metoda lanac ljestvica procjenjuje nastale, ali nisu prijavljene (IBNR) procjene gubitaka, koristeći trokute otplaćenih gubitaka i nastale gubitke, predstavljaju zbroj plaćenih gubitaka i pričuva. Od osiguravajućih društava se mora izdvojiti dio premija koje primaju od aktivnosti preuzimanja osiguranja kako bi platili odštete u budućnosti. Iznos predviđenog potraživanja, zajedno s iznosom stvarno isplaćenih šteta, određuju koliku će korist osiguravatelj objaviti u svojim financijskim dokumentima.
Rezervni trokuti su dvodimenzionalne matrice koje se generiraju nakupljanjem podataka o potraživanjima tijekom određenog vremenskog razdoblja. Podaci tvrdnje izvode se kroz stohastički postupak za stvaranje matrica otpada nakon što se omogući više stupnjeva slobode.
U svojoj srži, metoda ljestvičnih lanaca djeluje pod pretpostavkom da će se obrasci radnji šteta u prošlosti i dalje vidjeti u budućnosti. Da bi se ta pretpostavka održala, podaci iz prošlih iskustava s gubicima moraju biti točni. Nekoliko faktora može utjecati na točnost, uključujući promjene u ponudi proizvoda, regulatorne i zakonske promjene, razdoblja velike ozbiljnosti zahtjeva i promjene u postupku podmirenja potraživanja. Ako se pretpostavke ugrađene u model razlikuju od promatranih zahtjeva, osiguravatelji će možda morati prilagoditi model.
Stvaranje procjena može biti teško jer slučajne fluktuacije podataka o tvrdnjama i mali skup podataka mogu rezultirati pogreškama u predviđanju. Da bi se riješili ovi problemi, osiguratelji kombiniraju obje podatke o potraživanjima tvrtke s podacima iz industrije općenito.
Koraci za primjenu metode lanaca lanaca
Prema Jacqueline Friedland "Procjena neplaćenih zahtjeva koristeći osnovne tehnike", sedam koraka za primjenu metode ljestvi lanca su:
- Sabiranje podataka o tvrdnjama u razvojni trokutIzračunavanje faktora dobi i dobiIzračunavanje prosjeka faktora dobi do dobiIzabir faktora razvoja potraživanjaIzbir faktora repaKalkulisanje kumulativnih faktora razvoja potraživanjaIzbacivanje krajnjih tvrdnji
Čimbenici dobi-dobi, koji se nazivaju i faktori razvoja gubitaka (LDF-ovi) ili omjer veze, predstavljaju omjer gubitaka od jednog datuma procjene do drugog, a oni su namijenjeni ubiranju obrazaca rasta gubitaka tijekom vremena. Ti se čimbenici koriste za projektiranje gdje će se podmiriti konačni iznos gubitaka.
