Ako tražite načine uštede novca koji su povoljni za porez, možda ste čuli za HSA-e. Račun za zdravstveno štednju ili HSA je štedni račun s jedinstvenom trostrukom poreznom olakšicom. Doprinosi smanjuju oporezivi dohodak, njihov rast unutar računa je neoporeziv, a kvalificirana povlačenja (tj. Ona koja se koriste za medicinske troškove) također nisu oslobođena poreza. No, mogućnosti ulaganja u jednoj veličini rijetko odgovaraju svima. Bi li HSA imao financijskog smisla za vas?
Kako rade HSA
Da bi imao pravo sudjelovati u HSA-i, do 1. prosinca godine porezni obveznik mora biti upisan zdravstveni plan s visokim odbitkom, definiran kao plan s odbitkom od najmanje 1.350 USD (pojedinačno) ili 2.700 USD (obitelj) (doprinos iznosi se obračunavaju za porezne obveznike djelomične godine; ovi podaci su za 2018. i 2019. godinu). Pojedinac može uložiti do 3.450 USD na HSA u 2018. (3.500 u 2019.). Porezni obveznici stariji od 55 godina mogu dati dodatni doprinos za nadoknadu u iznosu od 1.000 USD godišnje. Za obitelj je ograničenje doprinosa određeno na 6.900 USD za 2018. i 7.000 USD za 2019. Zajednički računi HSA nisu dopušteni; svaka osoba mora imati svoj račun. Neki doprinosi mogu biti u obliku sredstava poslodavca poreznih obveznika - besplatni novac.
Cijeli deponirani iznos oporezuje se po povratima za tu godinu, čak i za podnositelje zahtjeva koji ne odvajaju svoje odbitke. Doprinosi zaposlenika izravno s primanja plaće vrše se pretporeznim dolarima, smanjujući njihov bruto dohodak. Doprinosi poslodavaca oduzimaju se od oporezivog dohotka od strane poslodavca, a ne zaposlenog.
Sredstva na računu plaćaju troškove zdravlja sada ili u budućnosti. Povlačenja se ne oporezuju sve dok se koriste za kvalificirane troškove, uključujući alternativni zdravstveni tretman (na primjer, akupunktura ili kiropraktičke usluge), recepte, plaćanje liječnika uz nadoplatu, liječenje mentalnog zdravlja i ovisnosti, zubnu i vidnu skrb, programe prestanka pušenja., uslužne životinje, premije osiguranja dugotrajne skrbi i mnoge druge robe i usluge vezane uz medicinu. IRS periodično ažurira dozvoljene troškove; pogledajte Pub 502 ili provjerite sa svojim osiguravateljem najnoviji popis.
Za razliku od računa fleksibilne potrošnje, HSA-i nemaju značajku upotrebe ili gubitka. Račun pripada poreznom obvezniku i ne gubi se kada osoba promijeni posao ili ne iskoristi sredstva prije kraja kalendarske godine. Sredstva se prenose iz godine u godinu, što HSA-ovima predstavlja veliko štedno sredstvo za sve veće račune za medicinu koji se mogu pojaviti u budućim godinama.
Bonusna pogodnost je da nakon navršenih 65 godina, vlasnik računa može uzimati raspodjelu od HSA-a u bilo koje svrhe, zdravstvene ili ne; platit će redoviti porez na dohodak, ali bez kazne.
Prednosti HSA
HSA-i su u korist mnogih poreznih obveznika, posebno u svjetlu činjenice da će tipični par koji navrši 65 godina danas plaćati prosječno 280.000 dolara medicinskih troškova prije svog džepa prije nego što umru, prema istraživanju kompanije Fidelity Benefits Consulting za 2018. godinu. Prema Institutu za istraživanje naknada zaposlenika (EBRI), 55-godišnji porezni obveznik koji svake godine doprinosi maksimalnom iznosu za HSA do 65. godine života mogao je vidjeti saldo od 60.000 USD od ukupnih doprinosa od oko 42.000 USD, pretpostavljajući 5% stopu povrata, Mnogi HSA-i za uzajamne fondove postižu 10-godišnju stopu prinosa koja je znatno veća od 5%.
Agresivni, visoki dobitni 45-godišnjak štedi maksimum, uključujući prilog za nadoknadu ako je prihvatljiv, mogao bi vidjeti saldo od 150 000 USD u dobi od 65 godina. Ako je stopa prinosa 7, 5%, što se čini u potpunosti izvedivim, saldo diže na 193.000 dolara.
Milenijski poduzetnici bilježe: Vlasnik HSA u poreznom razredu od 28% koji je započeo u dobi od 25 godina i zaradio 7, 5% na računu mogao je uštedjeti gotovo 350 000 USD samo saveznim porezima na dohodak, a da ne spominjemo državne poreze ili druge poreze na plaće. (Napomena: ovaj je krug završio u 2018. godini; prema novom poreznom računu najbliži zagrade su 24% i 32%; štediša će dobiti više ili manje od gornjeg primjera.)
Tko ima najviše koristi od HSA-a?
HSA-i najbolje rade za velike zarade i one s visokim primanjima. Zašto? Prije svega, kao i kod svake strategije ulaganja u porezne povoljnosti, morate biti u jednom od visokih poreznih skupina kako biste uštedjeli značajan novac s odbitkom poreza.
Drugo, za maksimalni doprinos (jedini način na koji ćete ostvariti taj maksimalan rast imovine na putu) potrebni su duboki džepovi - i to ne samo zbog ugriza u vašu plaću. HSA-i rade s plaćanjem zdravstvenog osiguranja s visokim odbitkom, upamtite. To znači da vam je potrebna mogućnost da za svoje liječničke račune plaćate najmanje 1350 američkih dolara (a često i puno više, ovisno o politici), prije nego što osiguranje počne.
Ključno je pronaći solidan investicijski račun za sredstva HSA. Mnoge financijske institucije nude HSA-e, ali ne sve investiraju sredstva agresivno ili dopuštaju vlasniku računa bilo kakvu kontrolu nad načinom ulaganja sredstava. Potreban je administrator koji može ponuditi mogućnosti ulaganja koje odgovaraju riziku tolerancije vlasnika računa. Samozaposleni pojedinci mogu dodatno smanjiti oporezivi dohodak plaćanjem premije zdravstvenog osiguranja iz vlastitog džepa, štedeći sredstva HSA za budućnost.
Tko ima najmanje koristi od HSA-a?
HSA-i nisu velika ušteda novca za ljude s manjim primanjima. Za početak, obitelji s malim dohotkom vjerojatno neće imati dodatni novac koji bi mogao ugurati u HSA. Ironično je da su oni koji odaberu najmanje skupe planove Zakona o povoljnoj skrbi zaostali s visokim odbitkom.
Recimo da je 35-godišnji kalifornijski zarađivao 25 000 dolara godišnje išao na državnom tržištu zdravstvenog osiguranja (aka "razmjena") kako bi kupio plavi Blue Shield Bronze koji ispunjava uvjete za HSA s odbitkom od 4.500 dolara za 143 USD mjesečno. Ili se možda ta osoba odlučila za Plavi štit poboljšani Srebrni plan za 187 dolara mjesečno i smanjila medicinsku odbitku na 1.900 dolara. Budući da je 25.000 američkih dolara manje od 250% savezne razine siromaštva u 2018. za obitelj s jednom obitelji (30.150 USD), pojedinac će se vjerojatno kvalificirati za subvenciju smanjenja dijeljenja troškova koja bi trebala smanjiti mjesečne troškove pokrića i pomoći smanjenju odbitnih i drugih troškova (morate kupiti Srebrni plan da biste to postigli).
Obiteljima sa srednjim dohotkom i onima koje očekuju značajne medicinske troškove također će se isplatiti ako ne idu na visoki odbitni HSA put. Da bi se utvrdilo što je najbolje, potrebno je probijanje brojeva.
Donja linija
"HSA-i najbolje rade za ljude koji ne mogu kupovati na burzi", kaže Craig Gussin, potpredsjednik za odnose s javnošću pri Kalifornijskom udruženju zdravstvenih korisnika. „Porezni obveznici s niskim primanjima neće štedjeti značajni novac svaki mjesec; odriču se jeftine usluge bez velike uštede. Sve se svodi na brojke. HSA-i najbolje rade za osobe starije od 50 godina u grupnom planu, s visokim primanjima i bez porezne subvencije."
Naravno, zdrava osoba u bilo kojem razredu prihoda koja očekuje da će joj trebati malo ili nikakvu medicinsku njegu tijekom godine uvijek će izaći naprijed izborom cjelokupnog jeftinijeg plana i razlike u bankarstvu.
I dok su HSA dobra vozila s povoljnijim porezima, drugi su bolji. Financijski planeri slažu se da bi pojedinci trebali prvo maksimalno izdvojiti 401 (k) plan i doprinose IRA-a za godinu. Tada mogu početi financirati HSA, što će pružiti dodatne mirovine.
