Koje su vaše mogućnosti ako naslijedite anuitet? Rnute su financijski proizvodi koji se plaćaju unaprijed, a zatim isplaćuju postavljeni iznos u razdoblju, ponekad do smrti. Umirovljenici ih ponekad koriste kako bi osigurali pouzdan dohodak u mirovini. Neka plaćanja anuiteta mogu se ostaviti korisniku nakon smrti ako ostane novac.
Mogućnosti za preživjelog supružnika
Opcije distribucije ovisit će o tome da li ste preživjeli supružnik ili netko drugi osim supružnika koji je preživio. Ako ste preživjeli supružnik, imate nekoliko mogućnosti, ali najčešća je anuiteta tretirati kao svoju, zadržavajući sve mogućnosti koje je vlasnik imao. Reuniranje se može strukturirati na najrazličitije načine, tako da će opcije varirati o pojedinoj strukturi anuiteta pregovaranoj s davateljem anuiteta u trenutku prodaje. Neke opcije uključuju hoće li supružnik uključiti kao korisnika, kada započeti isplate i koliko dugo će biti nastavljen tok plaćanja.
Opcije za ljude koji nisu preživjeli supružnik
Kao netko drugi osim preživjelog supružnika, u osnovi ćete imati tri potencijalne mogućnosti:
a) Paušalna isplata
b) Potpuna isplata u sljedećih pet godina
c) Izaberite u roku od 60 dana za anuitaciju tijekom svog životnog vijeka
Ako su plaćanja anuiteta već započela, plaćanja morate preuzeti barem onoliko brzo koliko ih je preuzeo izvorni vlasnik. Period financiranja anuiteta i prije početka isplate naziva se faza akumulacije.
Kad osoba naslijedi anuitet, dobitak ostaje kod politike. Ovisno o vrsti anuiteta, porez će se morati platiti na paušalni primljeni iznos ili na redovna fiksna plaćanja. Isplate primljene od anuiteta tretiraju se kao obični dohodak, a to bi moglo biti veće od 37% granične porezne stope, ovisno o vašem poreznom razredu.
Pretpostavimo da je ovaj anuitet kupljen s dolarima nakon oporezivanja, običan se prihod duguje na svim dobicima, ali ne i na glavnici. Dio svakog plaćanja anuiteta smatrat će se porezom bez povrata glavnice, raspoređujući poreznu obvezu s vremenom, osim ako ne odaberete jednokratnu isplatu.
Paušalne raspodjele
Paušalna raspodjela jednokratna je isplata plana, umjesto da se isplate podijele na nekoliko manjih isplate tijekom vremena. Paušalna plaćanja mogu imati porezne posljedice. Služba unutarnjih prihoda pruža vodiče koji pomažu razumjeti porezne implikacije paušalnih isplata. Prema IRS-u:
Paušalna raspodjela je distribucija koja se plaća:
- Zbog smrti sudionika u planu nakon što sudionik napuni 59. pol. Zbog toga što se sudionik, ako se zaposlenik odvoji od službe, ili nakon toga, ako samozaposleni pojedinac, postane potpuno i trajno onesposobljen
Porezne obveze mogu se odgoditi prebacivanjem paušalnih raspodjela na pojedinačni mirovinski račun. Prema IRS-u: "Od platitelja paušalne raspodjele trebali biste dobiti obrazac 1099-R koji prikazuje vašu oporeziva raspodjelu i iznos prihvatljiv za tretman kapitalnog dobitka. Ako vam obrazac 1099-R nije dostupan 31. siječnja godine koja slijedi nakon godine raspodjele, trebali biste kontaktirati s isplatiocem svoje paušalne raspodjele."
