Što je porezni štit?
Poreznim zaštitom je smanjenje oporezivog dohotka za pojedinca ili korporaciju ostvareno traženjem dopuštenih odbitka poput hipoteke, medicinskih troškova, dobrotvornih donacija, amortizacije i amortizacije. Ti odbitci smanjuju oporezivi dohodak poreznih obveznika za određenu godinu ili prebacuju porez na dohodak u buduće godine. Porezni štitnici snižavaju ukupni iznos poreza koji duguje pojedinačni porezni obveznik ili tvrtka.
Porezni štit
Slomiti porezni štit
Izraz "porezni štit" odnosi se na sposobnost odbitka da zaštiti dijelove prihoda poreznih obveznika od oporezivanja. Porezni štit razlikuje se od zemlje do zemlje, a njihove pogodnosti ovise o ukupnoj poreznoj stopi i novčanom toku poreznog obveznika za danu poreznu godinu. Na primjer, s obzirom na to da su plaćanja kamata na određene dugove porezno priznati rashodi, potraživanja koja se kvalificiraju mogu djelovati kao porezni štit. Porezno učinkovite investicijske strategije su kamen temeljac za ulaganje visokih neto vrijednosti pojedinaca i korporacija, čiji godišnji porezi mogu biti vrlo visoki.
Izračunavanje poreznog štita može se pojednostaviti pomoću ove formule:
Porezni štit = vrijednost poreznog odbitka-rashoda x porezne stope
Tako, na primjer, ako imate hipoteku na 1.000 dolara, a stopa poreza 24 posto, vaš porezni štit bit će 240 dolara.
Porezni štit kao poticaji
Mogućnost korištenja hipoteke na kućanstvu kao poreznog zaštitnika glavna je korist za ljude srednje klase čiji su domovi glavni dijelovi njihove neto vrijednosti. Ona također pruža poticaje onima koji su zainteresirani za kupnju kuće pružanjem određene porezne olakšice zajmodavcu. Kamate za studentske zajmove također funkcioniraju kao porezni štit na isti način. Dakle, mogli biste reći da preuzimanje duga ima poreznu korist jer kamatu možete koristiti kao porezno priznati rashod.
Porezni štit za medicinske troškove
Porezni obveznici koji su platili više medicinskih troškova nego što ih pokriva standardni odbitak, mogu se odlučiti za detalje kako bi stekli veći porezni štit. Za poreznu godinu 2016. pojedinac može odbiti bilo koji iznos pripisan medicinskim ili stomatološkim troškovima koji prelaze 10 posto njegova prilagođenog bruto prihoda, dok osoba starija od 65 godina može odbiti iznose preko 7, 5 posto njegova prilagođenog bruto prihoda.
Porezni štit za dobrotvorno davanje
Slično poreznom štitu koji se nudi u kompenzaciji medicinskih troškova, dobrotvorno davanje također može umanjiti obveze poreznih obveznika. Da bi se kvalificirao, porezni obveznik mora koristiti odbijene odbitke u svojoj poreznoj prijavi. Iznos odbitka može iznositi čak 50 posto prilagođenog bruto prihoda poreznog obveznika, ovisno o specifičnim okolnostima. Da bi se donacije mogle kvalificirati, moraju se dati odobrenoj organizaciji.
Porezni štit za amortizaciju
Odbitak amortizacije omogućava poreznim obveznicima da povrate određene gubitke povezane s amortizacijom kvalificirane imovine. Odbitak se može primijeniti na materijalnu imovinu, poput vozila i zgrada, kao i na nematerijalnu imovinu, poput računalnog softvera i patenata. Da bi se kvalificirala, amortizacija mora biti povezana s imovinom koja se koristi u poslovanju ili stvaranju prihoda i očekuje se da će im vijek trajanja biti duži od jedne godine. Ostali uvjeti mogu utjecati na sposobnost amortizacije amortizacije, uključujući, ali ne ograničavajući se na, trajanje vlasništva nad imovinom i je li sredstvo korišteno za izgradnju kapitalnih poboljšanja.
Saznajte kako porezni zaštitni učinci mogu utjecati na bilancu poduzeća; pročitajte "Koja je formula za izračunavanje prosječnog ponderiranog troška kapitala (WACC)?"
