Što je porezno planiranje?
Porezno planiranje je analiza financijske situacije ili plana iz porezne perspektive. Svrha poreznog planiranja je osiguranje porezne učinkovitosti. Kroz porezno planiranje, svi elementi financijskog plana djeluju zajedno na najefikasniji način. Porezno planiranje važan je dio financijskog plana. Smanjenje poreznih obveza i maksimiziranje mogućnosti doprinosa mirovinskim planovima ključni su za uspjeh.
Kako funkcionira porezno planiranje
Porezno planiranje obuhvaća nekoliko razmatranja. Razmatranja uključuju vremenski raspored prihoda, veličinu i vrijeme kupnje te planiranje ostalih izdataka. Također, izbor investicija i vrsta mirovinskih planova mora nadopuniti poreznu prijavu i odbitke kako bi se stvorio najbolji mogući ishod.
Ključni odvodi
- Porezno planiranje je analiza financija iz porezne perspektive, u svrhu osiguranja maksimalne porezne učinkovitosti. Razmatranje poreznog planiranja uključuje vremenski raspon dohotka, veličinu, vrijeme kupnje i planiranje rashoda. Taksne strategije planiranja mogu uključivati uštedu za odlazak u mirovinu u IRA ili sudjelovanje u berbi gubitaka od poreza na dobit.
Porezno planiranje mirovinskih planova
Ušteda putem mirovinskog plana popularan je način učinkovitog smanjenja poreza. Doprinošenje novca tradicionalnom IRA-u može smanjiti bruto dohodak do 6.500 dolara. Od 2018. godine, ako udovolji svim kvalifikacijama, podnositelj mlađih od 50 godina dobiva umanjenje od 6 000 USD i smanjenje od 7 000 USD ako ima 50 ili više godina. Na primjer, ako 52-godišnji muškarac s godišnjim prihodom od 50 000 USD koji je dao 6, 500 USD doprinosa tradicionalnom IRA-u ima prilagođeni bruto dohodak u iznosu od 43 500 USD, doprinos od 6, 500 USD narastao bi s odgodom poreza do umirovljenja.
Postoji nekoliko drugih mirovinskih planova koje pojedinac može upotrijebiti za smanjenje porezne obveze. Planovi 401 (k) popularni su kod većih tvrtki koje imaju mnogo zaposlenih. Sudionici u planu mogu preusmjeriti prihod sa svoje platne liste izravno u 401 (k) plan tvrtke. Najveća je razlika što je iznos dolara za ograničenje doprinosa mnogo veći od iznosa IRA-e.
Koristeći isti primjer kao gore, 52-godišnjak bi mogao pridonijeti do 24.500 dolara. Od 2018., ako su mlađi od 50 godina, doprinos za plaću može biti do 18.500 USD ili do 24.500 USD ako imaju 50 ili više godina. Ovaj depozit od 401 (k) smanjuje prilagođeni bruto prihod s 50 000 na 25 500 dolara.
Berba poreza na dobit od gubitka poreza
Nabava gubitaka od poreza na dobit je još jedan oblik poreznog planiranja ili upravljanja u vezi s investicijama. To je korisno jer može iskoristiti gubitke portfelja za nadoknađivanje ukupnih kapitalnih dobitaka. Prema IRS-u, kratkoročni i dugoročni kapitalni gubici prvo se moraju upotrijebiti za nadoknađivanje kapitalnih dobitaka iste vrste. Drugim riječima, dugoročni gubici nadoknađuju dugoročne dobitke prije kompenzacije kratkoročnih dobitaka. Od 2018. godine kratkoročni kapitalni dobici, odnosno zarade od imovine u vlasništvu manje od jedne godine, oporezuju se po uobičajenim stopama dohotka.
Dugoročni kapitalni dobici oporezuju se na osnovi poreznog okvira u koji porezni obveznik upada.
- 0% poreza za porezne obveznike u najnižim granicama poreza od 10% i 15% 15% poreza za one u poreznim okvirima od 25%, 28%, 33% i 35% 20% poreza u najvišem poreznom razredu od 39%
Na primjer, ako bi ulagač u porezni razred od 25% imao 10.000 USD dugoročnog kapitalnog dobitka, postojala bi porezna obveza od 1.500 USD. Ako je isti ulagač prodao ulaganja koja slabije realiziraju dugoročne gubitke od kapitala u iznosu od 10 000 američkih dolara, gubici bi nadoknadili dobit, rezultirajući poreznom obvezom u iznosu 0. Ako bi se ista izgubljena investicija vratila, trebalo bi proći najmanje 30 dana kako bi se izbjegla prodaja pranja.
Do 3000 dolara kapitalnih gubitaka može se upotrijebiti za nadoknađivanje redovnog dohotka po poreznoj godini. Na primjer, ako je 52-godišnji ulagač imao 3000 dolara neto kapitalnog gubitka za godinu, prihod od 50 000 dolara prilagodit će se 47 000 dolara. Preostali kapitalni gubici mogu se prenijeti bez isticanja kako bi se nadoknadili budući kapitalni dobici.
