Pojedinačni mirovinski računi mogu djelovati kao dodatak štednji mirovinskog sustava mirovinskog sustava, a više od jedne trećine kućanstava u SAD-u u vlasništvu je barem jedne IRA-e u 2017. Kolektivno, štediša u mirovini imala je 8, 4 bilijuna USD u svojim IRA-ima, što čini 11 posto svih financijska imovina domaćinstava. Status računa koji je porez na dobrobit računa velik je dio njihove žalbe.
"Uz IRA-e, imate prednost u rastu imovine i odgađanju plaćanja poreza sve dok ne planirate povlačenje prije 59. godine", kaže Abigail Gunderson, certificirani financijski planer i savjetnik za bogatstvo u Tanglewood Total Wealth Management u Houstonu,
IRA-ovi su dizajnirani za dugoročno ulaganje, ali neki štediša odlučuju se iskoristiti svoje račune prije odlaska u mirovinu. Najčešći navodi za rano povlačenje uključuju kupovinu kuće, plaćanje visokog obrazovanja, pokrivanje medicinskih troškova, plaćanje hitnih slučajeva i otplatu duga.
Iako vam prerano povlačenje može pružiti prijeko potreban novčani tok, može imati značajne financijske posljedice.
Utjecaj poreza na početku povrata IRA-e
Povlačenje iz IRA-e prije umirovljenja može izazvati porezne kazne, ovisno o vrsti IRA-a dolazi iz povlačenja i za što se novac koristi.
Rano povlačenje sredstava s tradicionalnog IRA-a moglo bi vas naletjeti na viši porezni razred, kaže Andy Whitaker, potpredsjednik odjela Gold Tree Financial u Jacksonvilleu na Floridi. "Sve raspodjele uključene su kao prihod u tekućoj godini, što će dodati njihovoj sadašnjoj plati", kaže on. "Uz to, ako se te raspodjele izvrše prije dobi od 59 i pol, može se primijeniti 10% kazna prijevremenog povlačenja."
Evo primjera koji ilustrira koliko to može koštati. Pretpostavimo da imate 50 godina i izvucite 50 000 USD iz tradicionalnog IRA-a. Padate na 24% poreza na dohodak, što znači da vam na isplati dugujete oko 12 000 USD. Također biste dugovali dodatnih 5000 dolara za kazna prijevremenog povlačenja, što je rezultiralo ukupnim porezom na račun od 17.000 dolara. To je strma premija koju treba platiti.
Izuzeci ranog povlačenja
Hoćete li platiti prijevremenu kaznu podizanja ovisi o vašem razlogu za odustajanje od IRA-e.
"Postoje iznimke koje će omogućiti poreznim obveznicima da izbjegnu kaznu od 10% na temelju činjenica i okolnosti", kaže Mitchell Helton, stariji strateg bogatstva u PNC Wealth Management.
Te okolnosti uključuju povlačenja za:
I dalje biste bili odgovorni za plaćanje poreza na dohodak od povlačenja u gore navedene svrhe.
Roth IRA Pravila ranog povlačenja
Dok se tradicionalni IRA-ovci financiraju s dolarima prije oporezivanja, Roth IRA-i financiraju se doprinosima nakon oporezivanja. To mijenja njihov porezni tretman za rana povlačenja. "Ako imate manje od 59 ½, možete povući koliko ukupnog doprinosa, bez oporezivanja", kaže Gunderson.
Bilo da plaćate porez na dohodak ili kazna od prijevremenog povlačenja u iznosu od 10% ovisi o tome je li distribucija kvalificirana. Helton kaže da kvalificirana distribucija mora zadovoljiti jedan od sljedećih kriterija:
- Uzeto pet ili više godina nakon otvaranja računaUhvaćeno u dobi od 59 godina starijih ili starijihKorisano za kupnju ili izgradnju prve kućeUzeta zbog invaliditetaUzeta od strane korisnika nakon smrti vlasnika računa
Za rano povlačenje izvršeno prije petogodišnjeg razdoblja može se primijeniti kazna prijevremenog povlačenja u iznosu od 10%. Također biste platili porez na dohodak od svake zarade koju povučete.
Rani povlačenja IRA-e mogu smanjiti štednju u mirovini
Osim utjecaja poreza, morate također razmotriti može li rano povlačenje IRA-e umanjiti vaše dugoročne ciljeve štednje.
"Rano prisluškivanje IRA-e često će dovesti do nižeg načina života nakon odlaska u mirovinu", kaže Whitaker. "Ako smanjite veličinu piletine, smanjit ćete veličinu jaja, što znači da ćete smanjiti vašu imovinu koja donosi dohodak za odlazak u mirovinu."
Evo još jednog primjera. Recite da imate 50 godina, s vašom IRA-om 500.000 USD. Planirate se povući sa 65 godina, a vaša imovina trenutno ostvaruje 7% godišnje prinose. Ako ne doprinosite ništa dodatnom IRA-u, vaš bi odlazak u mirovinu mogao narasti na gotovo 1, 4 milijuna dolara. Međutim, povlačenjem 50.000 USD u dobi od 50 godina, umanjilo bi gotovo 200.000 USD izgubljene zarade od ukupne ušteđevine.
S obzirom na druge alternative zaduživanja, poput zajma glavnice doma, možete uštedjeti vašu mirovinsku štednju.
„Prednosti zajma za vlasnički kapital mogu uključivati nalaz u okruženju s niskom kamatnom stopom, neplaćanje poreza na dohodak, potencijalno kažnjavanje raspodjele IRA-a, a kamate na kredit mogu biti neoporezive“, kaže Helton. Prema novim IRS-ovim pravilima, kamata na zajmove s vlasničkim kapitalom odbitka je kad se ta sredstva značajno poboljšaju u vašem primarnom prebivalištu.
Iako svaki od njih ima prednosti i nedostatke, kreditne kartice, osobni zajmovi ili pozajmice od prijatelja i obitelji također mogu u kratkom roku osigurati potrebna sredstva.
"Obično je bez izuzetka rano prisluškivanje IRA-e posljednje utočište, tek nakon što su sve druge mogućnosti u potpunosti iscrpljene", kaže Whitaker.
Donja linija
Razgovarajte sa svojim financijskim savjetnikom ili računovođom o potencijalnom poreznom učinku ako razmišljate o ranom odustajanju od IRA-e. Ono što je najvažnije, usredotočite se na dodavanje novih doprinosa vašem IRA-u koji kreće naprijed.
"Ključ je zalaganje vraćanja novca", kaže Gunderson. Također preporučuje izgradnju rezerve za hitne slučajeve kako biste izbjegli potrebe za dodatnim ranim povlačenjem u budućnosti.
"Mi obično preporučujemo uštedu iznosa koji može pokriti najmanje tri mjeseca životne troškove", kaže Gunderson. "Kada se pojave izvanredne situacije, imat ćete fond za kišni dan koji lako možete iskoristiti uz minimalne porezne posljedice."
