Što je prelazak?
Promjena prenosa može podrazumijevati brojne akcije, od kojih je najpopularniji prijenos imovine jednog mirovinskog plana u drugi bez stvaranja oporezivog događaja. Prebacivanje također može podrazumijevati ponovno ulaganje sredstava iz mature vrijednosnog papira u novi broj istog ili sličnog vrijednosnog papira ili premještanje FOREX (FX) položaja na sljedeći datum isporuke, u kojem slučaju prebacivanje naplaćuje naknadu.
U vezi sa imovinom za umirovljenje, raspodjela iz mirovinskog plana izvještava se na obrascu IRS 1099-R i može biti ograničena na jedan godišnje za svaki pojedini mirovinski račun (IRA). Naknada za prebacivanje na Forex-u koja proizlazi iz razlike kamatnih stopa između dvije valute na kojoj se nalazi transakcija plaća se brokeru.
rollover
Razumijevanje prelaska
Rollove se često događaju kao način zarađivanja novca za određenu svrhu, kao što je neposredni prihod od trgovanja tijekom dana ili za uštedu na porezima, kao što je to slučaj s mirovinskim planovima. Prebacivanje IRA ili IRA rollover je prijenos sredstava s mirovinskog računa u tradicionalni IRA ili Roth IRA. Kao što pokazuje slijedeće primjere, koristi od rollovera razlikuju se od različitih vrsta ulaganja.
Prelazak na račune umirovljenja
Izravnim prelaskom na tržište, skrbnik mirovinskog plana može uplatiti prihod od programa izravno na drugi plan ili u IRA-u. Distribucija se može izdati kao ček koji se plaća na novom računu. Kada prima raspodjelu od IRA-e putem prijenosa skrbnika na skrbnika, ustanova koja drži IRA-u može raspodijeliti sredstva od IRA-e drugoj IRA-i ili mirovinskom planu.
U slučaju 60-dnevnog prelaska, sredstva iz mirovinskog plana ili IRA-e uplaćuju se izravno ulagaču, koji položi dio ili cijeli novac u drugi mirovinski plan ili IRA-u u roku od 60 dana.
Porezi se obično ne plaćaju prilikom izravnog prijenosa rollove ili prijenosa između skrbnika i skrbnika. Međutim, distribucije od prijenosa u 60 dana i sredstava koja nisu prebačena u pravilu se oporezuju.
Prelazak na Forex položaje
Trgovci na dugoročnom Forex danu mogu zaraditi na tržištu trgujući s pozitivne strane jednadžbe prevrtanja. Trgovci započinju računanjem swap bodova, što je razlika između forward tečaja i promptnog tečaja određenog valutnog para izraženog u pipsima. Trgovci svoje izračune temelje na paritetu kamatnih stopa, što podrazumijeva da ulaganje u različite valute treba rezultirati hedgingom prinosa koji su jednaki, bez obzira na kamatne stope valuta.
Trgovci izračunavaju swap bodove za određeni datum isporuke uzimajući u obzir neto korist ili trošak pozajmljivanja jedne valute i drugog posudbe protiv nje tijekom vremena između datuma promidžbene vrijednosti i datuma unaprijed isporuke. Stoga trgovac zarađuje kada je na pozitivnoj strani plaćanja kamate za rollover.
