Što je osobni kapitalski plan (PEP)?
Osobni plan kapitala (PEP) bio je investicijski plan uveden u Velikoj Britaniji koji je omogućio ljudima starijim od 18 godina da ulažu u dionice britanskih kompanija. Učinjeno je putem odobrenog plana, kvalificiranog jediničnog povjerenja ili investicijskog povjerenja. Investitori su primali i dohodak i kapitalni dobitak bez poreza.
Zaustavljen 1999. godine, osobni kapitalni planovi zamijenjeni su računima pojedinih štednih uloga (ISA).
Osnove osobnih kapitalnih planova
Osobni plan kapitalnog kapitala dizajniran je radi poticanja ulaganja od strane pojedinaca. Mnogi planovi zahtijevali su minimalni iznos koji treba uložiti, poput 250 funti ili 1000 funti, ovisno o vrsti plana i zahtjevima upravitelja plana. 1999. godine PEP je obustavljen u korist pojedinačnih štednih računa. Kako su postupni planovi privatnog kapitala ugašeni, svi preostali planovi pretvoreni su do 2008. u pojedinačne štedne račune.
Među poticajima koji su u javnosti potaknuti da potaknu svoje sudjelovanje u osobnom kapitalnom planu bila je i mogućnost dohotka i rasta kapitala većom brzinom od nekih drugih investicijskih sredstava, poput one da su osnovali račun depozita kod građevinskog društva.
Prihod od osobnog kapitalnog plana bio je oslobođen poreza, sve dok su uložena sredstva ostala u planu. Kao i kod ostalih vrsta vlasničkih ulaganja, vrijednost dionica uloženih u osobni kapitalski plan može rasti ili opadati s tržišnim fluktuacijama. Vjerovalo se da bi za postizanje najboljeg povrata ulaganja iz osobnog kapitalnog plana sredstva trebala ostati u upotrebi za najviše pet godina, ako ne i za deset godina. Zbog određenih naknada za upravljanje i drugih naknada koje bi se mogle primijeniti, rano povlačenje sredstava moglo bi negirati dobivene prihode.
Ključni odvodi
- Osobni plan kapitalnog kapitala (PEP) bio je inicijativa sa sjedištem u Velikoj Britaniji namijenjena poticanju ulaganja pojedinaca. PEP je pružao porezne poticaje za promicanje pojedinačnog ulaganja u dionice. PEP je obustavljen 1999. godine, a zamijenili su ga pojedinačni štedni računi (ISA).
Ograničenja i propisi za osobne kapitalne planove
Bilo je godišnje ograničenje doprinosa od 6 000 funti za opće, osobno odabrane planove kapitalnog kapitala. Osobni kapitalni planovi za pojedine tvrtke imali su ograničenje od 3000 funti godišnje doprinosa. U skladu s PEP-om s jednom tvrtkom, samo jedna tvrtka može ulagati u poreznu godinu. S općim planovima samoizbora, pojedinci su imali razne mogućnosti svojih ulaganja, poput dionica, otvorenih investicijskih društava, korporativnih obveznica i investicijskih fondova.
Ulaganja izvršena u okviru samo-odabira planova vodila je osoba, iako je još uvijek potreban menadžer ili tvrtka da olakša plan, čime je vlasnik plana bio odgovoran za odlučivanje gdje će se njihova sredstva primijeniti. S druge strane, upravljani PEP-ovi nadgledali su profesionalni menadžer koji je sastavio portfelj ulaganja za sredstva. Takvi gotovi planovi omogućili su pojedincima bez stručnosti tržišta da ulažu putem PEP-ova.
