Stopa roll-a odnosi se na postotak korisnika kreditnih kartica koji postaju sve prijestupniji na svojim računima. Stopa role je postotak korisnika kartica koji "prelaze" iz kategorije kasne 60 dana u kasnu kategoriju od 90 dana ili kasnu kategoriju od 90 dana u kategoriju kasne 120 dana i tako dalje. U industriji kreditnih kartica vjerovnici izvještavaju o kasnim plaćanjima u prirastima od 30 dana, počevši od kategorije kasne 60 dana i kreću se od 90 dana, kasne 120 dana, kasne 150 dana i tako dalje do povrata. Naknade za naplatu podliježu diskreciji privatnih tvrtki i državnim zakonima. Za savezne zajmove potrebno je vraćanje naknade nakon 270 dana prema saveznim propisima.
Razbijanje brzine kotrljanja
Rolne stope banke koriste za upravljanje i predviđanje kreditnih gubitaka na temelju delinkvenata.
Izračunavanje cijene rola
Financijske institucije imaju različite metodologije za izračunavanje stope prenosa. Moguće je izračunati stopu naplate na temelju broja zajmoprimaca koji imaju prekršaj ili iznosa sredstava.
Na primjer, ako je 20 od 100 korisnika kreditnih kartica koji su bili prekršni nakon 60 dana i nakon 90 dana prestupni, stopa rolanja od 60 do 90 dana iznosi 100%. Nadalje, ako je samo 10 od 20 izdavatelja kreditnih kartica koji su bili delikt u 60 dana, sada delikt u 90 dana, stopa rolne bila bi 50%.
Kada razmatra stope otkazivanja delinkvencija prema saldi, banka će svoje izračune temeljiti na ukupnim delinkventnim stanjima. Na primjer, ako 60-dnevni kašnjenje u portfelju kreditnih kartica male banke u veljači iznosi 100 milijuna USD, a 90-dnevni preostali saldo za ožujak 40 milijuna USD, dnevna rolna stopa od 60 do 90 u ožujku iznosi 40 % (tj. 40 milijuna USD / 100 milijuna USD). To podrazumijeva da je 40% od potraživanja u iznosu od 100 milijuna USD u 60-dnevnom kantu u veljači prešlo u 90-dnevno kantu u ožujku.
Banke koje izdaju kreditne kartice procjenjuju kreditne gubitke razdvajanjem cjelokupnog portfelja kreditnih kartica u "kante" prestupnosti, slično kao ranije spomenute 60-dnevne, 90-dnevne kategorije. Rukovodstvo banke mjeri stope prevrtanja za tekući mjesec i tekuće tromjesečje, odnosno prosječno nekoliko mjeseci ili tromjesečja kako bi se umanjile fluktuacije. Stope kotrljanja također se mogu dalje raščlaniti prema kategoriji proizvoda ili kvaliteti posuđivača kako bi se postiglo bolje razumijevanje općih delinkvencija.
Odredbe za gubitak kredita
Nakon što se utvrde stope prevrtanja, primjenjuju se na nepodmirena potraživanja unutar svakog skupa, a rezultati se agregiraju kako bi se procijenila potrebna razina rezervacija za kreditne gubitke. Financijske institucije obično ažuriraju odredbe o kreditnim gubicima u svojim financijskim izvještajima kvartalno. Rezervacije za kreditni gubitak uglavnom su trošak ili obveza koju banka otpisuje. Banke imaju različite metodologije za određivanje rezerviranja za kreditne gubitke s obično samo dijelom delinkventnih stanja otpisanih u prijevremenim delinkvencijama. Banke pažljivo prate stope naplate i odredbe o kreditnim gubicima kako bi utvrdile rizik zajmoprimaca. Stope roll-a mogu također pomoći izdavateljima kredita da postave standarde osiguravanja zasnovane na trendovima otplate za različite vrste proizvoda i različite vrste zajmoprimaca.
