Što je zajam s nekvalitetnim učinkom?
Nezajamni zajam (NPL) je zbroj posuđenog novca na kojem dužnik nije izvršio planirane isplate za određeno razdoblje. Iako se točni elementi statusa neuspjeha razlikuju, ovisno o uvjetima kredita, "neplaćanje" se obično definira kao nulta plaćanja glavnice ili kamate. Navedeno razdoblje također varira, ovisno o industriji i vrsti zajma. Općenito, međutim, razdoblje je 90 dana ili 180 dana.
Zajam koji ne ispunjava uslove
Kako djeluje zajam s neuspjehom
Nepodmireni zajam (NPL) smatra se zadanim ili je blizu zadanog. Jednom kada zajam nije izvršen, vjerojatnosti da će ga dužnik u cijelosti vratiti su znatno niža. Ako dužnik ponovo nastavi plaćanja na NPL-u, to postaje reperformni zajam, čak i ako dužnik nije uhvatio sve propuštene isplate.
U bankarstvu se komercijalni zajmovi smatraju neisplativim ako je dužnik u roku od 90 dana izvršio nula plaćanja kamate ili glavnice ili je 90 dana nepodmireno. Za potrošački zajam, 180 dana dospjelosti klasificira ga kao NPL.
Ključni odvodi
- Zajam koji ne ostvaruje kredit (NPL) kredit je u kojem zajmoprimac već neko vrijeme nije izvršio nijednu zakazanu isplatu glavnice ili kamate. U bankarstvu se komercijalni zajmovi smatraju neuspješnim ako zajmoprimac dospijeva 90 dana. Međunarodni monetarni fond razmatra zajmovi koji dospijevaju manje od 90 dana, a neodgovarajući ukoliko postoji velika neizvjesnost oko budućih plaćanja.
Vrste zajmova koji nisu postignuti
Dug može steći status "neuspjelog zajma" na nekoliko načina. Primjeri NPL uključuju:
- Zajam kod koga su kamate u vrijednosti od 90 dana kapitalizirane, refinancirane ili kašnjene zbog sporazuma ili izmjene prvobitnog sporazuma. Zajam kod kojeg isplate kasne manje od 90 dana, ali zajmodavac više ne vjeruje dužniku vršit će buduća plaćanja.Kredita u kojoj je došlo do dospijeća otplate glavnice, ali neki dio zajma ostaje neizmiren.
Službene definicije zajmova koji nisu izvršeni
Nekoliko međunarodnih financijskih tijela nudi posebne smjernice za utvrđivanje nenaplativih zajmova.
Europska središnja banka
Europska središnja banka (ECB) zahtijeva usporedivost imovine i definicija za procjenu izloženosti riziku u središnjim bankama eurozone. ECB utvrđuje više kriterija koji mogu uzrokovati klasifikaciju NPL-a kada provodi stres testove za banke koje sudjeluju.
U 2014. godini, ECB je izvršio sveobuhvatnu procjenu i razvio kriterije za definiranje zajmova kao nenaplativih ako su:
- Rok od 90 dana, čak i ako nisu zadani ili umanjeni ako su u skladu s računovodstvenim specifičnostima za američke GAAP i Međunarodne standarde financijskog izvještavanja (MSFI) u neispunjenju prema Uredbi o kapitalnim zahtjevima.
U dodatku, izdanom 2018. godine, određen je vremenski okvir zajmodavaca da izdvoje sredstva za pokriće nekvalitetnih zajmova: dvije do sedam godina, ovisno o tome je li kredit osiguran ili ne. Od 2019., zajmodavci iz eurozone još uvijek u svojim knjigama imaju zajmove u vrijednosti od oko 990 milijardi USD.
Nezajamni kredit (NPL) je kredit u kojem se iz bilo kojeg razloga ne isplaćuju kamate ili glavnice tijekom određenog broja dana.
Međunarodni fond novca
Međunarodni monetarni fond (MMF) također postavlja više kriterija za klasifikaciju zajmova koji ne prolaze.
MMF je 2005. godine nekvalitetne zajmove definirao kao kredite čiji:
- Dužnici nisu platili kamate i / ili plaćanja glavnice u najmanje 90 dana ili višeIzplata kamate u iznosu od 90 dana ili više je kapitalizirana, refinancirana ili kašnjena sporazumom. Plaćanja su odgođena za manje od 90 dana, ali dolaze s velikom nesigurnošću ili ne sigurnost da će dužnik ubuduće izvršiti plaćanja
