Postoji li bračna kazna koja bi povećala vaše savezne i državne poreze ako ste odlučili zavezati čvor? Neprijatno je razmišljati, a malo ljudi je ugodno kada ideja o dopuštanju poreza utječe na odluku duboku kao da li se udati za osobu koju volite ili ne.
Recimo da ćete se vjenčati bez obzira kako to utječe na vaše poreze. To je sasvim valjana odluka - brak ipak ima emocionalne, socijalne, zdravstvene i financijske koristi. Ali barem biste trebali znati hoće li vaš porezni račun nakon vjenčanja porasti ili pasti kako biste bili spremni. Dakle, evo odgovora:
Da, još uvijek postoji kazna za brak, a može iznositi i do 12% prihoda para, ako par ima djecu i do 4% ako ne, prema Poreznoj zakladi čiji model pretpostavlja da porezni obveznici koriste standardni odbitak i prijaviti samo dohodak od plaća. Ali ne pogađa svaki par, a neki čak dobijaju bonus.
Ključni odvodi
- Nakon što se vjenčaju, neki parovi će se porezno pogoditi, drugi će uživati bračni bonus, a ostali će vidjeti malo da se ne promijene u porezima. Visoki i niski radnici i parovi sa sličnim primanjima vjerojatnije će doživjeti bračnu kaznu. Bračni parovi kod različitih primanja veća je vjerojatnost da će dobiti bračni bonus. Dobitnici srednjeg dohotka manje su vjerojatno da će doživjeti ili bračnu kaznu ili bračni bonus.
Scenariji kažnjavanja braka
Hoće li se bračna kazna primjenjivati na vaše poreze, ovisi o vašim specifičnim okolnostima - posebno o individualnim i kombiniranim primanjima vašeg supružnika i supružnika, nesrazmjerima između vaših prihoda i o tome koliko djece imate. Evo nekoliko uobičajenih situacija u kojima bi vas mogla udarati bračna kazna.
Niski primanja sa sličnim primanjima
Niski radnici često se kvalificiraju za zarađeni porez na porez na dohodak, koji je osmišljen kako bi potaknuo rad pružanjem kredita do 6.431 USD na temelju statusa prijave i broja djece za koje imate pravo tražiti. Kad brak poveća dohodak kućanstva partnera s malim dohotkom, EITC se može smanjiti ili potpuno obustaviti. Par bi tada mogao imati niži dohodak nakon oporezivanja ako se vjenča nego ako bi ostao samac.
Parovi s visokom zaradom mogu imati luksuz ignorirati bilo kakvu poreznu kaznu i sklopiti brak. No, neki parovi s niskom zaradom možda smatraju da je pogodak prevelik i odluče se ne vjenčati. Ovdje je srž problema: da bi se kvalificirali za EITC, ograničenja dohotka za oženjene porezne obveznike nisu dvostruka od onih za samoporezne obveznike. Na primjer, ograničenje je 40.320 USD za jednog poreznog obveznika s jednim djetetom koje ispunjava uvjete, ali samo 46.010 USD za vjenčane porezne obveznike s jednim kvalificiranim djetetom.
Dodatni posao procijeniti kako bi se vaša porezna obveza mogla promijeniti u bračnom paru predstavlja bol. Ali nije tolika muka koliko dobiti račun za iznenađenje u travnju. Prije nego što se vjenčate, napravite matematiku.
Visoki radnici sa sličnim prihodima
Parovi koji zajednički zarade između 612.350 i 1.020.600 dolara platit će veće poreze ako se vjenčaju jer federalni porezni trošak od 37% za bračne parove koji zajedno podnose nije dvostruko veći od poreznog okvira za neoženjene pojedince. 37% savezne stope poreza na dohodak početna je za prihod veći od 510.300 za samce, ali za prihod preko 612.350 USD za bračne parove koji zajedno podnose prijave. Više prihoda od visoko zarađenog para gura se u porezni krug od 37% kada stupe u brak. Ako ih nema, ostaje ga u poreznom razredu od 35%.
Visoki zaradnici pogađaju Medicare Surtax
Prihodi od Medicare od 0, 9% primjenjuju se na plaće, naknade i dohodak od samozapošljavanja koji prelaze 200 000 američkih dolara za pojedinačne porezne obveznike i 250 000 američkih dolara za oženjene porezne obveznike. Bračna kazna stoga se primjenjuje na parove koji zarađuju od 250.000 do 400.000 USD jer porezni prag za poreznike koji se vjenčavaju nije dvostruki prag za samce. Primjećujete li uzorak?
Visoki zarađeni udari neto porezom na dohodak od ulaganja
Neto porez na dohodak od ulaganja (NIIT) od 3, 8% primjenjuje se na pasivni prihod poput kamata, dividendi, kapitalnih dobitaka i prihoda od najma, nakon oduzimanja investicijskih troškova poput kamata, brokerskih naknada i naknada za pripremu poreza.
Kao i prirez na Medicare, morat ćete platiti NIIT ako vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) prelazi 200 000 USD, a vi ste neudati ili ako prelazi 250 000 USD i ako se vjenčate zajedno. I ovdje se bračna kazna primjenjuje na parove koji zarađuju od 250 000 do 400 000 dolara. Razlika je u tome što se ovaj porez odnosi na neto prihod od ulaganja, a ne na zarađeni dohodak.
Visoki dobitnici s dugoročnim kapitalnim dobicima
Dugoročni kapitalni dobici od ulaganja koja se drže duže od godine dana je još jedno područje u kojem bračni podnošenje zajedničkog zavoda (488.850 USD) nije dvostruko veće od pojedinačnog zagrada (434.550 USD). Dakle, poreznici koji ostvaruju visoku zaradu s kapitalnim dobicima doživjet će kaznu za brak jer plaćaju stopu poreza na kapitalni dobitak od 20% kada njihov prihod premaši 488.850 USD - a ne 869.100 USD, što je dvostruko više od jedinstvenog praga. Porezni poreznici sa visokom zaradom mogu vidjeti više njihovih kapitalnih dobitaka oporezivanih 20%, a ne 15%.
Vlasnici kuća s velikim hipotekama
Pretpostavimo da imate hipoteku od 1.500.000 USD. Doduše, većina ljudi si ne može priuštiti da kupi ovoliku kuću, ali pretpostavimo da ste ti i vaš zaručnik doktori. Kao pojedinačni porezni obveznici, svaki možete odbiti kamate na 750.000 dolara hipotekarnog duga. Kao porezni obveznici u braku još uvijek možete odbiti samo kamate na hipotekarni dug u iznosu od 750 000 dolara. Osim toga, budući da standardni odbitak za bračne parove iznosi 24 000 USD, dok standardni odbitak za samce iznosi 12 000 USD, postoji veća barijera za bračne parove koje treba prevladati prije odbitka hipoteke.
Stanovnici država i lokaliteta s visokim porezima na dohodak i imovinu
Budući da je Zakon o porezima na dobit i radna mjesta stupio na snagu za poreznu godinu 2018., i samozaposleni i oženjeni porezni obveznici ne mogu zahtijevati više od 10.000 američkih dolara po odbitku za državne i lokalne poreze, kategoriju koja uključuje i porez na dohodak i imovinu. Kao rezultat toga, ako ste se prije vjenčali i svaki od njih oduzeli, mogli biste znatno izgubiti nakon braka. Vlada bi mogla riješiti ovaj problem udvostručivši ograničenje SALT-a na 20 000 dolara za parove koji su u braku i zajednički podnose zahtjev, ali ne zadržavajte dah čekajući da se to dogodi.
Nije to samo federalna kazna
Kazne za brak nisu samo savezna stvar. Prema Poreznoj zakladi, ovih je 15 država imalo kaznu za brak od 1. srpnja 2018., jer njihovi zagrade za porez na dohodak za bračne parove koji zajednički podnose prijave nisu dvostruko veći od zagrada za pojedinačne datoteke:
- KalifornijaGeorgijaMarylandMinnesotaNovi MeksikoNew JerseyNew YorkNorth DakotaOhioOklahomaRhode Island Južna KarolinaVermontVirginiaWisconsin
Bon za brak
Nije svaki par trpio kaznu kada se vjenčaju. Ako se vjenčamo i zajedno podnesemo porez, to može rezultirati bonusom od braka do 21% dohotka para ako par ima djecu i do 8% ako nemaju, kaže Porezna zaklada. Ovaj se bonus obično događa kada je prihod jednog partnera mnogo veći od prihoda drugog. Budući da bračni par zajedno podnosi prijavu, prihod supružnika s nižom stopom ne gura bračni par u viši porezni razred; umjesto toga, par ima koristi od šireg poreznog okvira koji se odnosi na bračne parove i mogu plaćati porez po nižoj stopi.
Pored toga, supružnik s nižom stopom primanja može plaćati doprinose supružniku IRA od supružnika s višim primanjima (pod uvjetom da ograničenja dohotka ukidaju doprinose IRA-e). Porezna zaklada utvrđuje da će parovi s kombiniranim primanjima od 40 000 do 150 000 dolara manje vjerojatno doživjeti značajnu bračnu kaznu ili bonus.
Bonus za brak može nadoknaditi dio bračne kazne koji bi se mogao odnositi na vas, što znači da brak vašu poreznu obvezu zadržava slično vašoj nevjenčanoj poreznoj obvezi. Na primjer, možete doživjeti bračnu kaznu zbog toga što ne možete precizirati porez na svoju državnu i lokalnu imovinu, već bračni bonus iz šireg poreznog okvira. Kalkulator braka Centra za poreznu politiku može vam pomoći da utvrdite može li se za vas odnositi kazna ili bračni bonus.
Uzaludnost sklapanja braka i odvođenja prijava
Pa zašto jednostavno ne predati odvojeno? Iako IRS dopušta poreznim obveznicima da se vjenčaju i odvojeno podnose prijave, glavne su prednosti prelaska ovog puta ta što niti jedan supružnik neće biti odgovoran za laži ili pogreške u poreznoj prijavi drugog i da će parovima sa značajnim medicinskim odbitcima biti lakše zatražiti te odbitaka. Popularni krediti i odbitci postaju nedostupni kada bračni par podnese odvojene porezne prijave, faze dohotka za doprinose IRA su niže, a porezni okvir od 37% počinje ranije.
Donja linija
Ako se zbog porezne kazne odlučite ne zakonski vjenčati (ili se čak razvesti!), Morat ćete poduzeti dodatne korake u svom financijskom i medicinskom planiranju, slično onome što su istospolni parovi morali učiniti prije nego što je brak postao zakonit.
Kako se navodi, nekoliko parova svoju odluku o braku temelji na porezima. Češći ishod je da nakon što se par vjenča, porezi mogu utjecati na to koliko svaki supružnik radi. Supružnik s većom zaradom motiviran je da radi nešto više (0, 1% do 0, 3%), dok je supružnik s nižom stopom motiviran da radi znatno manje (7%), prema studiji Kongresnog ureda za proračun. Porezi i naknade socijalnog osiguranja različito utječu i na bračne i samohrane obveznike, što je previše složeno pitanje.
Porezni kodeks na brojne načine još uvijek nije neutralan u odnosu na brak - čak i nakon što je Zakon o porezima i porezima na posao oženio zajednički podnošenje zagrada za sve poreze, osim onog na najvišoj razini poreznih obveznika. To znači da parovi trebaju izračunati kako će se njihova porezna obveza promijeniti nakon braka i u skladu s tim planirati.
