Sadržaj
- Pretvaranje u Roth IRA može imati porezne posljedice
- Doprinosi nakon poreza Umanjuju porez na konverziju
- Primjer pretvaranja u Roth IRA
- Ne možeš birati i birati
- Izračunavanje poreza na konverziju za doprinose prije i nakon poreza
- Što bi trebao učiniti?
- Donja linija
Jeste li razmišljali o pretvaranju tradicionalnog IRA u Roth IRA? Za mnoge ljude ovo je dobar porezni potez. S Roth IRA-ovima nisu potrebne minimalne raspodjele (RMD) u dobi od 70½, novac raste odgodio porez, a kvalificirane distribucije su oslobođene poreza. Jedan nedostatak je taj što porezni iznos pretvorbe morate tretirati kao obični dohodak u godini u kojoj se konverzija događa.
Ključni odvodi
- Kada pretvorite novac nakon oporezivanja u Roth IRA, iznos nije porez, ali morate platiti porez na zaradu tog novca. Ne možete jednostavno pretvoriti novac nakon oporezivanja; umjesto toga morate objediniti sve svoje IRA-e i otkriti razmjere sredstava nakon oporezivanja i sredstava prije oporezivanja, a zatim primijeniti te postotke na novac koji pretvorite. Ne plaćajte porez koji dugujete s svojih mirovinskih računa jer će taj novac biti oporezovan kao prihod i mogu zahtijevati prijevremene kazne za povlačenje.
Pretvaranje u Roth IRA može imati porezne posljedice
Možda otkrijete da vaš tradicionalni IRA ima i odbitne (prije oporezivanja) i nenaplativi (nakon oporezivanja) iznose. Možda mislite da možete smisliti strategiju za pretvaranje tih doprinosa nakon oporezivanja kako biste izbjegli porez na pretvoreni iznos. Na površini to izgleda kao zvučni plan, ali, nažalost, to nije moguće. pokazat ćemo vam zašto je plan izbjegavanja poreza na doprinose nakon poreza stvarno previše dobar da bi bio istinit.
Doprinosi nakon poreza Umanjuju porez na konverziju
Prije svega, možete se zapitati kako su iznosi nakon oporezivanja uopće ušli u vaš tradicionalni IRA. Pa, tradicionalni IRA-i imaju ograničenja odbitnosti. Oni stupaju na snagu ako se smatra da vi i / ili vaš supružnik (ako ste u braku) aktivno sudjelujete u mirovinskom planu koji sponzorira poslodavac, kao što je mirovinski program s definiranim doprinosom 401 (k) ili definiranim naknadama. Ako je to slučaj, vaša podobnost za odbiti doprinos od poreza na dohodak određuje se prema prilagođenom prilagođenom bruto prihodu (MAGI) i vašem statusu prijave poreza.
Kada pretvorite novac nakon oporezivanja iz tradicionalnog IRA-a u Roth IRA, iznos je oporezovan jer ste već platili porez na ta sredstva. Zarade se, međutim, moraju tretirati kao obični oporezivi dohodak.
Vodite dobru evidenciju svih svojih doprinosa u IRA-u, jer to nije potreban vaš skrbnik IRA-e.
Primjer pretvaranja u Roth IRA
Na primjer, pretpostavimo da ste tijekom godina doprinijeli 10 000 američkih dolara samo vašoj inozemnoj IRA-i, a doprinosi su bili neoporezivi ili ste odlučili ne zahtijevati odbitke za iznose. To znači da ste već platili porez na te doprinose. Pretpostavimo i da ste odabrali trule investicije, a račun vrijedi točno ono što ste uložili: 10 000 dolara. Sada želite pretvoriti ravnotežu u Roth IRA.
Pogodi što? Pretvorba će biti oporezovana jer ste već platili porez na ta sredstva. Da je račun porastao, dugovali biste porez na dobit samo na zaradu.
S druge strane, ako ste oduzimali te doprinose tijekom godina, morali biste uključiti 10 000 USD u svoj prihod. Primjerice, netko iz poreznog okvira od 22% trebao bi smisliti 2.200 dolara za plaćanje saveznih poreza koji im duguje. Također se mogu primijeniti državni porezi.
Ne možeš birati i birati
Ostajući s primjerom 10.000 USD, zamislite da ste platili porez na 2.000 od 10.000 doprinosa. Možda mislite da biste mogli sakriti tih 2000 dolara i izuzeti iznos iz oporezivog dohotka. Tada bi 8000 dolara novca prije poreza moglo nastaviti rasti odloženo u porezima u tradicionalnom IRA-u. Međutim, to se ne može učiniti.
Možete i sami sebi reći: „Imam nekoliko IRA-a. Jedan od njih ima samo novac nakon oporezivanja, dok ostali imaju odbitne doprinose. Samo ću pretvoriti IRA u iznos nakon poreza i tada neću trebati uključivati pretvoreni iznos u svoj prihod. "Sigurno možete pretvoriti bez obzira na račun koji želite, ali ni ta porezna strategija neće raditi.
IRS želi svoj novac prije nego kasnije. Prema tome, ne možete odabrati koji dolar - ili onaj poslije poreza - koji će se pretvoriti u vaš Roth IRA. Umjesto toga, 2.000 dolara koje pretvorite uključivat će procijenjeni iznos nakon poreza i pretporeza, proporcionalno saldu nakon poreza i pretporeza u svim vašim tradicionalnim, SEP i SIMPLE IRAsima.
Izračunavanje poreza na konverziju za doprinose prije i nakon poreza
IRS smatra svu vašu imovinu koja nije Roth IRA-a kao jedan skup u obračunskoj formuli kada pretvorite sve ili dio bilo kojeg od tih IRA-a u Roth, bez obzira koliko ovih računa imate. To uključuje tradicionalne IRA-e, SEP IRA-e i jednostavne IRA-e. Svaki konvertirani dolar bit će proporcionalno podijeljen između odbitnih i neoporezivih doprinosa na temelju ukupne vrijednosti svih vaših ne-Roth IRA-ova.
S gore navedenim primjerom od 10.000 USD koji je imao 2.000 $ doprinosa nakon oporezivanja, konverzija od 2.000 USD ostvarit će se na sljedeći način:
- Ukupna vrijednost računa = 10 000 američkih doprinosa nakon oporezivanja = 2000 dolara prije doprinosa prije oporezivanja = 8 000 USD 2000/10 000 USD = 20% $ 2000 konvertiranih x 20% = 400 USD konvertiranog poreza bez 1.600 USD predmet poreza na dohodak
Isto bi se odnosilo i na zaradu na računu. Recimo da se vaš račun povećao na 15.000 dolara, a želite pretvoriti 2.000 dolara.
- Doprinosi nakon oporezivanja = 2.000 USDPredostatni doprinosi = 8.000Dodarki = 5.000 USD 2.000 / 15.000 = 13% 2.000 $ x 13% = 260 $ pretvoreni porez bez ikaknih 1.740 $
Što bi trebao učiniti?
Iako izračunavanje formule ako imate više ne-Roth računa s odbitnim i nenaplativim doprinosima može biti šteta, postupak može uštedjeti porez na dolar, stoga vodite evidenciju o svojim doprinosima u IRA-i. Ne računajte da će vaš IRA skrbnik učiniti to za vas - to nije potrebno.
Umjesto toga, morate podnijeti obrazac IRS 8606 za svaku godinu kada uplaćujete neoporezive doprinose ili prebacivanje iznosa nakon oporezivanja u vaš tradicionalni IRA. Obrazac 8606 također se mora podnijeti za svaku godinu da imate saldo nakon oporezivanja u ne-Roth IRA-ovima i distribuirate ili konvertirate bilo koji iznos iz bilo kojeg od tih IRA-ova. To je jedini način na koji ćete točno znati koliki je vaš saldo IRA-a nakon iznosa poreza.
Donja linija
Iste informacije bit će korisne i kada počnete uzimati RMD ili bilo koje druge distribucije iz vašeg tradicionalnog, SEP ili SIMPLE IRA jer će samo dio vaše distribucije biti oporezovan. Prije konverzije u Roth izračunajte poreznu obvezu. Provjerite imate li dovoljno sredstava za plaćanje svih dugovanih poreza.
Bolje je plaćati porez s računa koji nisu u mirovini; u suprotnom, morat ćete u svoj prihod za godinu uključiti iznos koji ste povukli za plaćanje poreza. To bi značilo da možda ne dugujete samo porez na dohodak na iznos, već i kazne za ranu raspodjelu ako ste mlađi od 59 godina kada dođe do povlačenja.
