Definicija bruto negativne fer vrijednosti (GNFV)
Bruto negativna fer vrijednost (GNFV) procjena je ukupne fer vrijednosti ugovora banke u kojima banka trenutno ima nepodmireni dug prema drugoj ugovornoj strani. Bruto negativna fer vrijednost predstavlja maksimalni iznos koji bi izgubile sve druge ugovorne strane ako banka neplati; Nadalje se pretpostavlja da bilateralni ugovori nisu umreženi i da ostale strane nemaju potraživanja od imovine banke.
Razumijevanje bruto negativne fer vrijednosti (GNFV)
Kreditni rizici nastaju kada banke međusobno trguju derivatima. Volatilnost temeljne imovine - kamatne stope, valute, robe, vlasnički udjeli itd. - kao i ročnost i likvidnost ugovora o derivatima i kreditna sposobnost trgovinskih ugovornih strana ključne su varijable koje utječu na iznos kreditnog rizika, Banka će u svojim knjigama u bilo kojem trenutku imati ukupnu poziciju derivata ili bruto pozitivne fer vrijednosti (GPFV) ili bruto negativne fer vrijednosti, prva naznačuje da banka vodi potraživanja s derivatima, a druga koja upućuje na to da ima derivate plaća. GNFV je približni iznos ukupnog kreditnog rizika koji banka izlaže svojim komitentima ako ne ispunjava uvjete za ugovor o izvedenicama.
Korištenje "bruto" brojeva način je za mjerenje maksimalnog rizika od gubitka, ali u praksi, zbog aranžmana netiranja među bankama, iznos potencijalnog gubitka je manji. Dvostrani ugovor o netiranju je dogovor kojim se sva potraživanja i obaveze nadoknađuju u slučaju nepodmirenja ili nesolventnosti jedne od ugovornih strana. Ured kontrolera valute (OCC) prati aktivnosti derivata banaka i objavljuje tromjesečna izvješća. OCC izvještava o BNFV-u kao i o GPFV-u, ali preferirana metrika u procjeni kreditnog rizika je neto tekuća kreditna izloženost (NCCE), što je ekvivalent neto iznosu koji se duguje bankama ako su svi ugovori o derivatima odmah likvidirani.
