Riddle: Kada bi bonus ili padavina ikad mogli baciti oblak na vaše dobro bogatstvo?
Odgovor: 15. travnja.
Da, to je neizbježno: taj bonus za dobro obavljen posao ili nasljedstvo od Velikog ujaka Alfreda često može rezultirati time da uplatite veći komad novca u Službu unutarnjih prihoda. I ne samo običan iznos dodatnog novca: Imajući u vidu brojne bore u američkom poreznom zakonu, čak i mali sitni novac - skromne dobitke na lutriji, - može imati ogromne posljedice. Započnite s najjednostavnijim scenarijem i s nedostatkom: Napad bi ovogodišnji prihod mogao podići u viši porezni razred. Što je još gore, ako zarađujete visok prihod i živite u državi s visokom poreznom stopom - New York, California ili New Jersey, da ih nabrojim tri - dodatni poticaj može vas gurnuti preko praga Alternativni minimalni porez (AMT) i učinkovito iskoristiti vaša sposobnost da preuzmete brojne odbijene odbitke, uključujući one o državnim i lokalnim porezima.
Pridržavajte se još jedne mjere opreza, kaže Rosalind Sutch, Philadelphia CPA u poreznoj konzultantskoj tvrtki Drucker & Scaccetti: Ako tijekom godine radite u dvije ili više država, možda ćete morati plaćati porez na vaš bonus svakoj državi.
Pripazite: Vaš porezni savjetnik može zacrtati nekoliko strategija koje će vam omogućiti zadržati onoliko dodatnog novca koliko IRS dopušta. Evo nekoliko vrijednih pregleda:
1. Odložite za kasnije.
Sjetite se, ujak Sam uistinu želi da se dobro povučete. On nas sve ohrabruje da izgradimo svoja gnijezda koristeći svoja doprinosa za kvalificirane mirovinske račune poput 401 (k) s i tradicionalne IRA-e za smanjenje oporezivog dohotka. S tim na umu, bonus ili pad prihoda mogu predstavljati sjajan način ubrzavanja penzijske štednje, posebno ako vam je dopušteno da koristite svoj bonus kako biste dali poseban doprinos. To će, naravno, ovisiti o pravilima vašeg plana.
401 (k) s - Možda će imati smisla koristiti dodatni novac kako biste maksimalno povećali svoj doprinos od 401 (k). Taj potez čak može donijeti dodatnu nagradu ako vaš poslodavac pokupi odgovarajuću svotu - pod uvjetom da se kvalificirate prema smjernicama plana. Prema pravilima IRS-a, vaš najveći doprinos ove godine je 17.500 USD, iako je moguće čipirati dodatnih 5.500 dolara ako ste stariji od 50 godina.
IRA - U 2014. godini IRS vam omogućuje da doplatite do 5500 USD za IRA i dodatnih 1000 USD ako imate više od 50 godina. Međutim, odbitak koji možete preuzeti od doprinosa IRA-a podliježe ograničenjima na temelju vašeg prihoda, statusa prijave i ima li vaš poslodavac plan umirovljenja.
Pretvorba - Još jedna strategija, kaže Sutch, jest dati doprinos IRA-u koji se ne može odbiti, a zatim pretvoriti račun u Roth IRA što je brže moguće - barem prije kraja godine. Morat ćete platiti porez na bilo koji dobitak ostvaren bilo kojim povećanjem vrijednosti pretvorenog IRA-a, ali distribucije koje preuzmete kasnije bit će neoporezive. To je važno razmatranje koje vam može uštedjeti novac ako se imovina Roth IRA poveća, porezne stope ukinu ili ako završite u većem razredu uoči umirovljenja. Rasprava je da ćete morati pažljivo prošetati papirologiju sa svojim knjigovođom kako biste izbjegli trošenje i stvaranje oporezivog dohotka, pogotovo ako već imate IRA. I morate se prilagoditi ograničenjima prihoda Roth-a.
2. Držite je.
Kad je riječ o bonusima, IRS očekuje da ćete pojesti ravnih 28% novca koji dobijete kod odbitka saveznog poreza na dohodak.
Od te polazne točke imate brojne mogućnosti. Za jednu biste mogli razmotriti odgođeni plan naknada na poslu koji će vam omogućiti raspodjelu novca u džepu i porezne obveze. Ako ste plaćeni u dionicama ili dionicama, morat ćete razmisliti o najboljem vremenu da unovčite vrijednosni papir koji je zabilježio dobitak - kako bi nadoknadili ili ograničili kapitalnu dobit.
3. Plaćajte porez.
Da, naslov ovdje zvuči kao nepromišljeni. Ali budimo malo specifičniji: Jedan koristan način korištenja bonusa je „nadoknaditi“ procijenjene porezne isplate ili obveze poreza po odbitku i na taj način zaobići kaznu od IRS-a za nedolazak.
I to nije sve što možete učiniti. Ako vas zbog padavina ove godine zaprijeti AMT, možda ćete moći platiti porez na nekretnine sljedeće godine unaprijed. IRS će vam omogućiti da odbijete isplate za godinu dana, ali ne više, stoga provjerite kod svog računovođe prije nego što isprobate ovaj postupak.
4. Dajte.
Način je da se ukine značajna novčana sredstva u dobrotvorne svrhe, a opet iskoriste neposredni odbitak poreza za tekuću godinu. Sutch kaže da možete postaviti fond koji se savjetuje donatore (DAF). Prema smjernicama IRS-a, možete upotrijebiti svoj bonus ili neuspjeh da biste financirali račun i postavili redovne raspodjele u dobrotvorne svrhe po vašem izboru. Naopačke: Uopće morate doći do punjenja dobrotvornih odbitka koji obavljate tokom više godina. Imajte na umu: IRS ne postavlja minimalni iznos koji svake godine morate davati dobrotvornom primatelju, iako investicijska tvrtka u kojoj živi DAF može odrediti godišnju raspodjelu.
5. Otplatite svoje troškove.
Drugi način da se zaštitite od bonusa ili nevremena jest plaćanje nadolazećih odbitnih poslovnih ili osobnih troškova prije 31. prosinca. Razmislite o nadogradnji računalne opreme ili okončanju računa za svoj kućni ured prije kraja godine. Korištenje kreditne kartice može imati smisla, pod uvjetom da možete platiti dodatni saldo u siječnju.
Druga ideja: Ako ste na poslu prijavljeni za račun zdravstvenih ušteda, razmislite o korištenju dijela bonusa ili nepovratnih sredstava za plaćanje do ograničenja doprinosa. Samo budite sigurni da je to novac koji možete prenijeti na sljedeću godinu ili da znate da ćete potrošiti na vrijeme.
Donja linija
Čim vas uhvati bonus ili neočekivani pad, rezervirajte sastanak sa svojim poreznim savjetnikom kako biste započeli sa zaštitom koliko god možete.
"Poput mnogih poreznih pitanja, stvari se mogu jako zakomplicirati", kaže Sutch. "Ne želite biti upućeni u neka zamršenija pravila pa je dobro vrijeme da se oslonite na savjet nadležnog poreznog savjetnika."
Jedini pad koji vas neće dovesti u takvu situaciju: do 14.000 dolara netko vam može dati porez besplatno svake godine. Ni vi ni davatelj ne duguju porez na dar koji spada u zakonsku granicu. Takvi se pokloni mogu zbrojiti: Na primjer, ako su vam sva četiri baka i djedica dala maksimum, mogli biste prikupiti 56.000 USD godišnje, bez poreza.
