Pojedinačni mirovinski račun (IRA) mora se uspostaviti i voditi samo u ime jednog pojedinca. Ovo razlikuje IRA-e od ostalih vozila u mirovini koje mogu zajednički posjedovati dvije stranke.
Ključni odvodi
- Pojedinačni mirovinski računi (IRA) moraju biti samo u ime jedne osobe, za razliku od ostalih mirovinskih vozila koja se često mogu držati zajedno. Interesantno je da vlasnici IRA-e mogu supružnike imenovati korisnicima svojih mirovinskih računa. Čak i ako jedan supružnik zarađuje dohotka, oba supružnika mogu imati odvojene IRA-e u svakom od svojih imena, osnivanjem supružničke IRA-e.
Imenovanje supružnika korisnikom
Iako vlasnici IRA-e možda ne mogu dijeliti svoje račune sa supružnicima, oni u stvari mogu imenovati svoje supružnike ili druge osobe kao korisnike IRA-a. Određene države zahtijevaju od supružnika pismeni pristanak ako vlasnik IRA-e želi odrediti izvanbračnog supružnika kao korisnika. Iz tog razloga, od vitalnog je značaja periodično pregledavati imenovanja korisnika kako bi se utvrdilo jesu li potrebne ažuriranja ili promjene.
Stvaranje IRA supružnika
Supružnici mogu stvoriti IRA-e u vlastitim imenima, čak i ako samo jedan od dotičnih supružnika donosi prihod. To mogu postići oslanjanjem na vozilo poznato kao supružnički IRA, koje radnom supružniku omogućuje da doprinosi IRA-i na ime supružnika koji ne radi. Bračni parovi učinkovito nude bračnim parovima zakonitu metodu zaobilaženja zahtjeva za dohotkom.
Da bi se kvalificirali za supružničke IRA-e, parovi moraju ispunjavati sljedeće mandate:
- Oni moraju podnijeti zajedničku prijavu poreza na dohodak za godinu u kojoj je supružnički IRA stvoren. Moraju pokazati zarađeni dohodak ili drugu podobnu naknadu, koja je jednaka ili premašuje ukupni iznos kolektivnih doprinosa ostvarenih za dva IRA-a.
Suprug koji ne zarađuje također mora biti mlađi od 72 godine ako je supružnički IRA tradicionalni IRA. Ovaj broj predstavlja skok s prethodne dobne granice od 70½. Povećani broj pojavio se kao dio zakonskih promjena koje je donio Zakon o postavljanju svake zajednice za povećanje mirovina iz 2019. (SIGURNO), koji je potaknuo izmjene u čitavom krajoliku mirovinskog planiranja. Treba napomenuti da ne postoji dobna granica povezana s Roth IRA-ovima.
Sve dok imaju dovoljno zarađenog dohotka, par može financirati oba svoja IRA-a do dozvoljenih maksimuma za tu godinu. Na primjer, u 2020. godini, maksimum je 6.000 USD za sve mlađe od 50 godina, a 7.000 USD za one starije od 50 godina. Shodno tome, ovisno o dobi, par može donijeti čak 14 000 USD za svoja dva IRA-a, čime udvostručujući svoju mirovinsku štednju u godini.
Supružnici mogu financirati oba svoja IRA-a do maksimalno dopuštenog kolektivnog kapaciteta, ako je barem jedan pojedinac za tu godinu zaradio taj iznos prihoda ili više.
Supružnički IRA-i zahtijevaju da sudionici dobro poznaju pravila koja se odnose na porezne odbitke za tradicionalne doprinose IRA-a, kao i ograničenja prihoda za Roth IRA podobnost. Ovo će pomoći pojedincima da procjenjuju porezni utjecaj odluka koje ulaze u njihove široke ciljeve mirovinskog planiranja.
Savjetnik Uvid
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Savjetnici za nekretnine i investicijski savjetnici LLC, Los Angeles, CA
Supružnici ne mogu zajednički držati IRA-e. Može se održati samo u ime jednog pojedinca.
Ali jedno je rješenje, ovisno o tome što pokušavate postići, imenovanje supružnika vlasnika računa njihovim punomoćjem. Kad se aktivira, ograničena punomoć ovlastila bi supružnika da trguje unutar računa; puna punomoć omogućila bi supružniku da podiže i prenosi s računa. Trebali biste provjeriti kod brokerske kuće koja je skrbnik vaše IRA-e da biste vidjeli može li se ona prilagoditi punomoći; možda će vam trebati da ispunite vlasnički obrazac autorizacije.
