IRS kaže da plan 403 (b) možete prebaciti u plan 401 (k) ako radite za poslodavca koji nudi 401 (k). Također možete preokrenuti plan 403 (b) u samostalni ili neovisni plan 401 (k) ako ste samozaposleni.
Međutim, ako radite za poslodavca koji ne nudi plan 401 (k), plan 403 (b) ne možete prebaciti u bilo koji plan 401 (k). Ako vaš poslodavac nudi SEP plan ili 457 plan, onda možete jedan od njih prebaciti plan 403 (b).
Također funkcionira i na drugi način: Ako ste na starom poslu imali 401 (k), a novi poslodavac nudi samo 403 (b), također možete prebaciti dio ili sve te fondove.
Naravno, 403 (b) ili drugi kvalificirani plan koji je ponudio prethodni poslodavac uvijek možete pretvoriti u tradicionalni ili Roth IRA. Trenutna pravila omogućuju vam da taj novac prebacite u plan vrijednosti 401 (k) ako vas zaposli poslodavac koji taj plan nudi u budućnosti, sve dok novac iz plana 403 (b) nije oboren doprinosom sredstva koja ste položili u IRA.
Jedno upozorenje: Iako propisi IRS-a dopuštaju prebacivanje imovine između planova 401 (k) i 403 (b), poslodavci nisu obvezni dopustiti prebacivanje u planove koje održavaju. Bez obzira na transfer koji razmišljate, vaš poslodavac to mora odobriti.
Srećom, većina poslodavaca radi; što više imovine imaju u svojim planovima, to je bolje njihovo opće razmišljanje.
Pojedinosti o prelasku
Prelasci u tradicionalni ili ne-Rothov mirovinski plan uglavnom nisu oporeziva. Sredstva mogu upasti u Roth IRA izravnim rolloverom, podložnim porezom na dohodak, ali ne i prijevremenom kaznom povlačenja.
Potrebne minimalne raspodjele (RMD), raspodjele teškoća, korektivne raspodjele i bilo kakva plaćanja podijeljena tijekom životnog vijeka sudionika plana ili tijekom 10 godina ne ispunjavaju uvjete za prebacivanje.
Ako na računu 403 (b) u njoj postoje doprinosi prije oporezivanja i nakon oporezivanja, smatra se da raspodjela dolazi iz novca, doprinosa i oporezive zarade prije oporezivanja. Bilo koji neoporezivi dio distribucije, uključujući doprinose nakon oporezivanja, može se prebaciti u tradicionalni ili Roth IRA ili u drugi prihvatljivi plan koji odvojeno obračunava oporezive i neoporezive doprinose.
Na primjer, Bill's 403 (b) sastoji se isključivo od doprinosa i poreza prije oporezivanja. Bill može zatražiti izravno prebacivanje dijela ili cijelog računa u tradicionalni IRA, plan 401 (k), drugi 403 (b) ili plan 457 koji ispunjava uslove vlade bez poreznih posljedica. O transakciji je potrebno prijaviti sljedeću prijavu poreza na dohodak. Ako ga uvede u Roth IRA, raspodjela će se smatrati oporezivim dohotkom.
Izravni prelasci rolnih rokova, skrbnik i skrbnik, ne podliježu zadržavanju. Neizravni rollover-i pri kojima se ček šalje izravno sudioniku plana podliježu 20% zadržavanja. Da bi neizravni prelazak mogao ostati netaknut, sudionik mora nadoknaditi zadržani iznos.
Na primjer, Bill je odlučio zatražiti neizravno prebacivanje od 10 000 USD od svog 403 (b). Povjerenik njegovog plana zadržava 20%. Bill dobiva ček za 8.000 dolara. Morao je doći s 2000 dolara iz drugih izvora, ili će mu rollover biti samo 8000 USD. 2.000 dolara bit će mu oporezivi dohodak, pod uvjetom kazne prijevremene raspodjele ako Bill bude mlađi od 59 godina.
