Master Limited partnerstva u My Roth IRA: Moguće?
Da, možete kupiti dionice u glavnom komanditnom društvu ili MLP-u za svoju tvrtku Roth IRA, ali morate biti svjesni posebnih poreznih pravila o tim ulaganjima. Pravila postaju posebno škakljiva kada držite svoje dionice na mirovinskom računu.
Ključni odvodi
- Majstorska društva s ograničenom odgovornošću (MLP) često plaćaju atraktivno visoke prinose. Dionice MLP-a možete držati na mirovinskom računu, kao što je Roth IRA. Ali za razliku od ostalih ulaganja IRA-a, dohodak MLP-a može biti odmah oporezovan ako dosegne 1.000 USD ili više.
Kako djeluju Master Limited partnerstva
Društvo sa ograničenom odgovornošću je vrijednosno papir izdan od strane partnerstva u stilu dionica društva. Te su vrijednosne papire bile omogućene Zakonom o poreznoj reformi iz 1986. godine koji je omogućio tvrtkama s osnovnim poslovnim aktivnostima u području nekretnina, roba ili prirodnih resursa da izdaju dionice svojih partnerstava javnosti. MLP-ovi su postali popularni među prosječnim investitorima kada su kamatne stope dostigle povijesne najniže cijene, što čini njihove relativno visoke prinose atraktivnim.
Kako se oporezuju Master Limited partnerstva
Budući da dionice MLP-a predstavljaju interes u partnerstvu, svaki prihod koji proizvedu smatra se partnerskom distribucijom i oporezuje se kao takav. Tvrtka koja izdaje MLP dionice ne plaća porez na dobit, već umjesto toga distribuira prihod svojim partnerima ili vlasnicima udjela. To postaje oporeziva dobit za dioničara.
Ako držite dionice MLP-a na mirovinskom računu, kao što je Roth IRA, taj se prihod - ako iznosi 1.000 ili više dolara - smatra nepovezanim oporezivanjem prihoda od poslovanja ili UBTI. Zbog toga je podložan neposrednom porezu, za razliku od većine ostalih ulaganja koja biste mogli imati u IRA-i, gdje su vaše zarade obično odgođene porezom ili, u slučaju Roth IRA-a, neoporezive.
Ako ste u iskušenju da kupite dionice u MLP-u za svoj IRA, bilo Roth ili tradicionalni, vrijedi posavjetovati se s poreznim savjetnikom koji će raditi na poreznim posljedicama. Ako ste zainteresirani za izloženost MLP-ovima u svojoj tvrtki Roth IRA, ali biste radije izbjegli moguće porezne glavobolje, razmislite o ulaganju u proizvod koji se trguje na burzi koji prati performanse MLP-a. Ili, alternativno, kupite MLP dionice za redovan, oporezivi račun.
Savjetnik Uvid
Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Kalifornija.
Da, možda imate svoj MLP u Roth IRA-u, ali postoje neke potencijalno nepovoljne porezne posljedice zbog toga. IRA-i podliježu porezu na posebnu vrstu dohotka nazvanu nepovezani oporezivi prihodi od poslovanja, ili "UBTI". Distribucije koje plaćaju MLP vjerojatno će se smatrati UBTI. Ako Roth IRA godišnje zaradi 1.000 USD ili više UBTI-ja, UBTI prihod iznad 1000 USD podliježe porezu, čak i ako se vrijednosni papiri drže na mirovinskom računu, koji se obično ne oporezuju. Ako vaš umirovljenički račun zarađuje 1.000 ili više USD godišnje u UBTI-u, upravo ste eliminirali poreznu prednost svog mirovinskog računa. Obično je dobra ideja držati pojedine MLP-ove na oporezivom računu u odnosu na mirovinski račun.
