Što je Basel II?
Basel II skup je međunarodnih bankarskih propisa koje je donio Bazelski odbor za nadzor banaka, koji je područje međunarodne regulacije odredio jedinstvenim pravilima i smjernicama. Basel II proširio je pravila za minimalne kapitalne zahtjeve uspostavljene temeljem Basela I, prvog međunarodnog regulatornog sporazuma, te osigurao okvir za regulatorni pregled, kao i postavio zahtjeve za objavljivanjem za procjenu adekvatnosti kapitala banaka. Glavna razlika između Basela II i Bazela I je u tome što Basel II uključuje kreditni rizik imovine koja financijske institucije posjeduju za utvrđivanje regulatornih omjera kapitala.
Što je Basel II?
Razumijevanje Bazela II
Basel II je drugi međunarodni regulatorni sporazum o bankarstvu, koji se temelji na tri glavna stupa: minimalni kapitalni zahtjevi, regulatorni nadzor i tržišna disciplina. Minimalni kapitalni zahtjevi igraju najvažniju ulogu u Bazelu II i obvezuju banke da održavaju minimalne omjere regulatornog kapitala u odnosu na rizičnu imovinu. Budući da su se bankarske regulacije značajno razlikovale među zemljama prije uvođenja Bazelskih sporazuma, jedinstven okvir Bazela I, a potom i Basel II, pomogao je zemljama da ublaže zabrinutost zbog regulatorne konkurentnosti i drastično različitih nacionalnih kapitalnih zahtjeva za banke.
Minimalni kapitalni zahtjevi
Basel II daje smjernice za izračun minimalnih koeficijenata regulatornog kapitala i potvrđuje definiciju regulatornog kapitala i 8% minimalnog koeficijenta za regulatorni kapital nad imovinom prilagođenom riziku. Basel II dijeli prihvatljivi regulatorni kapital banke na tri razine. Što je viša razina, banka može manje podređenih vrijednosnih papira uključiti u nju. Svaka razina mora biti s određenim minimalnim postotkom ukupnog regulatornog kapitala i koristi se kao brojač pri izračunavanju omjera regulatornog kapitala.
Redni kapital je najstroža definicija regulatornog kapitala koji je podređen svim ostalim kapitalnim instrumentima i uključuje kapital dioničara, objavljene rezerve, zadržane zarade i određene inovativne kapitalne instrumente. Razina 2 su instrumenti prvog reda plus razne druge rezerve banaka, hibridni instrumenti i srednjoročni i dugoročni podređeni krediti. Korak 3 sastoji se od razine 2 plus kratkoročnih podređenih zajmova.
Drugi važan dio Basela II je preciziranje definicije rizične ponderirane imovine koja se koristi kao nazivnik u omjerima regulatornog kapitala, a izračunava se korištenjem zbroja imovine koji se množi s odgovarajućim ponderiranjem rizika za svaku vrstu imovine. Što je imovina rizičnija, to je veća i njezina težina. Pojam rizične imovine namijenjen je kažnjavanju banaka za posjedovanje rizične imovine, čime se značajno povećava rizično ponderirana imovina i smanjuje omjer regulatornog kapitala. Glavna inovacija Basela II u odnosu na Basel I jest ta što uzima u obzir kreditni rejting imovine pri određivanju ponderiranja rizika. Što je kreditna sposobnost veća, to je niža težina rizika.
Regulatorni nadzor i tržišna disciplina
Regulatorni nadzor drugi je stup Basela II koji pruža okvir za nacionalna regulatorna tijela za rješavanje različitih vrsta rizika, uključujući sistemski rizik, rizik likvidnosti i pravni rizik. Stup tržišne discipline pruža različite zahtjeve za objavljivanjem banaka izloženosti riziku, postupcima procjene rizika i adekvatnosti kapitala, koji su korisni korisnicima financijskih izvještaja.
