Što je dodatni dobrovoljni prilog (AVC)?
Dodatni dobrovoljni doprinos je uplata zaposlenika na račun mirovinske štednje koji prelazi iznos koji poslodavac odgovara.
Zaposlenik može dati dodatni dobrovoljni doprinos, do određene godišnje razine odobrene od strane IRS-a. Odnosno, postoje godišnja ograničenja iznosa kojim će IRS omogućiti zaposlenicima da uplaćuju doprinose kao odgodu poreza.
Ključni odvodi
- Bez obzira na to odgovara li vaš poslodavac vašem doprinosu ili ne, možete doprinijeti godišnjim ograničenjima postavljenim od strane IRS-a. Ako prijeđete maksimalni iznos koji je odredio IRS, možda ćete dužiti 6% viška poreza na doprinos. Ograničenje za doprinose IRA-a za porezne godine 2019. i 2020. su 6000 USD, plus 1000 USD više za zaposlenike starije od 50 godina. Ograničenje za većinu tipova planova od 401 (k) iznosi 19 000 USD plus 6 000 USD za one starije od 50 godina za poreznu godinu 2019. i 19 500 USD plus 6 000 USD za porez godine 2020.
Tu je i porez na ono što IRS naziva "viškom doprinosa" ako prijeđete ograničenje.
Ograničenje za većinu tipova planova od 401 (k) iznosi 19.000 USD godišnje plus 6.000 USD za one starije od 50 godina za poreznu godinu 2019., te 19.500 USD plus 6000 USD za poreznu godinu 2020.
Ograničenje doprinosa za IRA za porezne godine 2019. i 2020. iznosi 6000 USD, plus 1000 USD više za zaposlenike starije od 50 godina. Izuzetak: SIMPLE IRA ima ograničenje doprinosa od 13.000 USD u 2019. i 13.500 USD u 2020. Ova vrsta IRA rjeđe je dostupna i mogu je ponuditi samo tvrtke s manje od 100 zaposlenika.
Ti brojevi ne uključuju nikakav doprinos poslodavca.
Razumijevanje AVC-a
Imajte na umu da je to "kvalificirani" račun, što znači da slijedi IRS smjernice za programe koji uključuju poseban porezni tretman za poslodavca, zaposlenika ili oboje.
Zaposlenici mogu izvršiti dodatne dobrovoljne priloge na odloženim štednim računima koji uključuju porez 401 (k), 403 (b), SEP IRA, SIMPLE IRA i tradicionalni ili Roth IRA.
Sve osim Roth IRA-a omogućuju zaposleniku da plaća doprinose prije oporezivanja, što znači da odgađaju plaćanje poreza na dohodak za dio plaće dok ne povuku novac nakon umirovljenja. U slučaju Roth IRA-a, porez na dohodak plaća se u vrijeme doprinosa.
Utakmica poslodavaca
Umirovljenički planovi pod pokroviteljstvom poslodavaca mogu dobiti dodatnu korist. Odnosno, poslodavac može uskladiti postotak plaće koji zaposlenik doprinosi, i to do maksimalnog. Taj maksimum u prosjeku iznosi oko 3% plaće, ali neke tvrtke imaju višu utakmicu, a druge uopće ne odgovaraju.
Godišnja ograničenja doprinosa ne uključuju bilo koja odgovarajuća plaćanja od strane poslodavca.
Bilo koji osobni financijski savjetnik reći će vam da je pametno dati doprinos barem u iznosu jednakom iznosu poslodavca ili "novac ostavljate na stolu".
Međutim, imate mogućnost još više povećati svoju mirovinsku štednju doprinoseći veći postotak plaće. Dodatni dobrovoljni doprinosi mogu se razlikovati u poreznom tretmanu, ovisno o vrsti plana, ali ako su uplaćeni na porezno odgođen račun, svi se prihodi akumuliraju bez poreza.
Višak doprinosa
Da biste izbjegli porez na višak doprinosa, IRS savjetuje da povučete novac i sve povrat ulaganja koji ste stekli prije poreznog roka. Dugujete porez na dohodak po njemu, ali ćete izbjeći taj posebni porez.
Jednostavnija opcija je, naravno, prestati doprinositi kada prekoračite granicu IRS-a za godinu. Iscrpili ste raspoložive opcije za odgodu poreza za godinu, ali još uvijek možete redovito ulagati izvan mogućnosti ulaganja svog poslodavca.
