Što je akumulirana vrijednost?
Akumulirana vrijednost je ukupni iznos ulaganja koji trenutno posjeduje, uključujući uloženi kapital i kamate (dobitak) koje je dosad stekao. Akumulirana vrijednost važna je na području osiguranja jer se odnosi na ukupnu stečenu vrijednost cjelokupne (ili univerzalne) police životnog osiguranja. Izračunava se kao zbroj ili ukupno početno ulaganje, plus kamate zarađene do danas. Akumulirana vrijednost se također naziva akumulirani iznos ili novčana vrijednost.
Kako djeluje akumulirana vrijednost
Za potrebe osiguranja, akumulirana vrijednost počinje se stvarati kada osiguranik cjelokupne (ili univerzalne) police životnog osiguranja počne plaćati mjesečnu premiju. Osiguravajuće društvo uzima te premije i dijeli ih na dva dijela. Prvi dio pokriva osnovne troškove polica osiguranja. Drugi dio djeluje kao vrsta ulaganja koja skuplja novčanu vrijednost, a osiguravajuće je društvo uplatilo na interni račun.
Osiguranik također može osigurati osiguravajuću tvrtku za cjelokupno životno osiguranje i dobiti zauzvrat novčanu vrijednost polise. Novčana vrijednost predaje može biti manja od akumulirane vrijednosti ako polica ima troškove za predaju. Ovisno o uvjetima cijele životne politike, osiguranik se može posuditi protiv novčane vrijednosti police. Tada osiguranik može odlučiti vratiti zajam u cijelosti, otplatiti samo kamate ili ne vratiti zajam ili kamate. Ako se zajam ne otplati u cijelosti, neizmireni iznos bit će oduzet od konačne naknade za smrt.
Akumulirana vrijednost može se smatrati računom prisilne štednje, kod koga se osiguranik može posuditi zadržavajući netaknutu policu. Ako vlasnik pravila otkaže pravilo, primit će akumuliranu novčanu vrijednost umanjenu za penale.
Akumulirana vrijednost prema anuitetima
Akumulacijska vrijednost anuiteta je ukupna vrijednost anuiteta. No, vrijednost predaje novca razlikuje se od akumulirane vrijednosti u tome što za iznos na raspolaganju za povlačenje iz police vrijedi 10% kazne za predaju. Na primjer, akumulirana vrijednost anuiteta mogla bi biti 100.000 USD, ali nakon penala, vrijednost predaje novca iznosi 90.000 USD. Kada bi osiguranik želio prebaciti anuitet, novi račun dobio bi 90.000 USD.
Akumulirana vrijednost i porezi
Vrijednost akumulirana u cjelokupnoj polici životnog osiguranja odlaže se porezom sve dok osiguranik drži ugovor o osiguranju valjanim. Akumulirana vrijednost može biti sastavni dio strategije uštede poreza jer maksimalno povećava taj iznos novca koji morate zadržati. Povlačenje akumuliranih sredstava tijekom razdoblja umirovljenja osiguranika može čak omogućiti osiguranicima da se kvalificiraju za niži razred poreza na dohodak. Suprotno tome, akumulirana vrijednost u potvrdi o depozitu oporezuje se odmah.
