Glavni koncept u računovodstvu poznat je kao amortizacija, što je metoda raspodjele troškova imovine tijekom njegovog korisnog vijeka trajanja. Mnoge police osiguranja, poput onih za osiguranje vlasnika domova, uključuju nadoknadu troškova zamjene, što znači da ako se podnese zahtjev, može se zatražiti i određena ili cijela određena amortizacija. To je poznato kao nadoknadiva amortizacija.
Osiguranje, amortizacija i nadoknadiva amortizacija
Kad osoba dobije policu osiguranja vlasnika kuća, sve što je pokriveno polisom dobiva na njoj dodanu vrijednost. Prirodno je da sama kuća i predmeti dodijeljeni u okviru police mogu s vremenom opadati zbog normalne uporabe i trošenja vremena. Iznos koji se svake godine gubi i obračunava poznat je kao amortizacija. Kao primjer amortizacije uzmite da vlasnik kuće kupi hladnjak visokog cenovnog razreda za 3000 dolara. Pretpostavlja se da vijek trajanja hladnjaka traje 10 godina. S obzirom na to, godišnja dopuštena amortizacija je ukupni trošak podijeljen s očekivanim životnim vijekom. U ovom slučaju:
Amortizacija = 3000 USD / 10 = 300 USD godišnje.
Kada većina ljudi podnese zahtjev za osiguranje, nadoknađuje im stvarnu novčanu vrijednost imovine koja je oštećena ili uništena. Ovo je mjera vrijednosti imovine. ACV se izračunava uzimajući zamjenski trošak sredstva, koji je trošak zamjene sredstva u uvjetima prije gubitka i oduzimanje amortizacije. Pretpostavimo da je gornji hladnjak vlasnika kuće uništen nakon četiri godine. ACV hladnjaka u ovom slučaju je:
Hladnjak ACV = 3000 USD - (300 $ x 4) = 1800 USD
Ako polica osiguranja ima klauzulu o nadoknadivoj amortizaciji, tada vlasnik kuće može zatražiti amortizaciju hladnjaka. U ovom slučaju, nadoknadiva amortizacija iznosi 1200 USD. Za vlasnika police važno je potvrditi je li amortizacija nadoknađena ili ne može se nadoknaditi. U nekim slučajevima, amortizacija koja se u početku može nadoknaditi može postati nepovratna ako se ne ispune ili ispune određene klauzule o politici, kao što su popravci ili zamjene, na primjer, ne obavljene u određenom roku.
Nadoknadiva amortizacija s odbitkom
Mnoga pravila imaju odbitne podatke koje je potrebno uzeti u obzir. Upravo u ovom trenutku razlika razlike u nadoknadivoj amortizaciji ili nenadoknadivoj amortizaciji čini veliku razliku u zahtjevu. Na primjer, pretpostavimo da kućanski aparat košta 5000 dolara, a vijek trajanja pet godina. Nadalje, pretpostavite da je odbitna polica osiguranja 1.700 dolara. Uređaj se uništava nakon dvije godine i podnosi se zahtjev.
Dopuštena amortizacija = 5000 USD / 5 = 1000 USD godišnje
Aparat ACV = 5000 USD - (1000 USD x 2) = 3000 USD
Neto potraživanje = ACV manje odbitno = 3.000 - 1.700 = 1.300 dolara
Bez povratne amortizacije ukupni zahtjev za ovu stavku može biti samo 1.300 USD. S nadoknadivom amortizacijom, potraživanje se usklađuje prema gore kako bi uključivalo iznos amortizacije:
Neto potraživanje s nadoknadivom amortizacijom = 1.300 USD + amortizacija = 1.300 USD + 2.000 $ = 3.300 USD
Kao što se može vidjeti, potraživanje s nadoknadivom amortizacijom je preko dva i pol puta veće od vrijednosti zahtjeva bez povratne amortizacije.
Podnošenje zahtjeva
Svako osiguravajuće društvo ima svoja pravila za podnošenje zahtjeva, ali općenito, da biste povratili troškove amortizacije, morate popraviti ili zamijeniti oštećenu imovinu, spremiti sve račune i primitke kako biste ih mogli podnijeti uz zahtjev, dostaviti originalne obrasce zahtjeva i primitka i kontaktirajte osiguravajućeg stručnjaka za daljnje korake.
Imajte na umu da ako zamijenite izvornu imovinu onom koja je jeftinija, osiguravajuće društvo će iznos plaćanja platiti na zamjenskim troškovima novog, a ne uništenog predmeta.
