Kad bogataši razgovaraju o poreznom planiranju, oni to rade ušutkanim tonovima - gledajući preko ramena kao da njihova želja za uštedom novca vara vladu. Ipak, stvarnost je da IRS nema pristranosti prema bilo kojem poreznom obvezniku, bez obzira na razinu prihoda, koji koristi pravne metode smanjenja poreza.
Neto vrijedan tragač za Investopedijom
Nažalost, bogati imaju mnoge najčešće porezne olakšice koje su postupno ukinute zbog visoke razine dohotka. To ne znači da zakonske mogućnosti poreznog planiranja ne postoje za imućnije. Uz malo znanja, kreativnosti i promišljenosti ljudi u višem poreznom razredu mogu uštedjeti više na svojim porezima nego što prosječni Amerikanac zarađuje svake godine.
Pravne strategije za prihode od zapošljavanja
U svojoj knjizi "Milijunaš pored vrata" (1996.) Thomas Stanley otkrio je da su u to vrijeme dvije trećine milijunaša u SAD-u bili samozaposleni ili vlasnici malih poduzeća. Još više ljudi radi za vanjske tvrtke i vode male kućne poslove sa strane. Za te vlasnike malih poduzeća postoje velike mogućnosti poreznog planiranja koje nisu podložne standardnim ograničenjima dohotka.
Možda je jedna od najvećih prilika za smanjenje poreza uporaba mirovinskih planova za male tvrtke. Prema važećim zakonima, IRS obično ne uključuje novac doprinošen tim planovima u dobit vlasnika tvrtke ili samozaposlenog pojedinca. Ako imućni porezni obveznik može odgoditi prekomjernu potrošnju do odlaska u mirovinu, može se izbjeći oporezivanje tih sredstava.
Smanjivanje prihoda povećanjem korištenja planova zdravstvene zaštite za male poduzetnike i naknada zaposlenika druga je opcija. Uspostavljanjem računa zdravstvenih ušteda, aranžmana za zdravstvenu naknadu i planova iz odjeljka 125, troškovi koji bi bili viši od praga odbitka za pojedine porezne obveznike mogu se podmiriti uz pretplatu kroz poslovanje.
Još jedan trik za zaštitu pravnih prihoda je postavljanje potomaka na platni spisak tvrtke. To pruža dvije glavne prednosti: FICA i savezni porez na nezaposlenost možda neće trebati plaćati ako je dijete maloljetno, a dijete će možda moći doprinositi IRA-u iz ostvarenog dohotka. Zapošljavanje bračnog druga ima slične rezultate. Budući da godišnja granica FICA-a koju pojedinac mora platiti godišnja granica, jednom supružniku može biti nadoknađena znatno veća od ograničenja. To može značiti da jedan supružnik plaća manje u sustav socijalnog osiguranja, ali također pruža par prilika da privatno ulažu, umjesto da ga stave u ruke sustava socijalnog osiguranja. (Da biste saznali više, pogledajte Isplate isplata plata .)
Strategije za prihode od ulaganja u zaštitu
Roth IRA jedna je od najvećih prilika za porezno planiranje koje dolazi tijekom desetljeća. Nažalost, mnogi imućni ulagači ne smiju ih koristiti jer su im prilagođeni bruto prihodi previsoki. Ti investitori mogu razmotriti financiranje nenaplaćenog tradicionalnog IRA-a. Iako ovi IRA-i ne omogućavaju odbitke ili povlačenja bez poreza, zarada se i dalje može akumulirati na odgodu poreza dugoročno. (Više o tome pogledajte pogledajte Odgođena zarada IRA-a koja je podložna porezima FICA-e? )
Još jedna neiskorištena tehnika smanjenja poreza je "podudaranje poreznog broja". Ova tehnika omogućuje investitoru da odredi koje dionice dionica ili uzajamnog fonda prodaje ili nasuprot uobičajenom IRS metodu prvo u, prvo izlazi (FIFO). Usklađivanje porezne serije može osigurati velike uštede kada se prodaju dionice koje pokazuju mali dobitak ili čak gubitak, umjesto dionica iz dugoročnih ulaganja koja pokazuju znatne dobitke.
Osobni ulagači s djecom imaju dodatne mogućnosti za zaštitu prihoda i dobiti od IRS-a. Jedan od najpopularnijih, ujednačenih poklona za skrbništvo maloljetnika (UTMA), nestao je u središtu pozornosti od uvođenja 529 planova. Iako ovi računi možda više nisu najbolja sredstva za štednju na fakultetima, nude jedinstvenu priliku. Roditelj koji posjeduje visoko cijenjene dionice dionica može djetetu "pokloniti" dionice, naručiti ga djetetu i potom prijaviti dio dobiti u znatno nižem poreznom razredu djeteta. (Da biste saznali više, pročitajte Odabir pravog plana plana 529. )
Obiteljski roditelji i djedovi i bake imaju jedinstvenu priliku da koriste odjeljak 529 koji planira prebaciti novac sa svojih imanja i spriječiti rast znatnih iznosa od budućih poreza na dohodak, ako se koristi za troškove visokog obrazovanja bilo kojeg člana obitelji. Prema Zakonu o internim prihodima, svaki donator može djetetu pokloniti najviše pet puta godišnje ograničenje izuzimanja poklona na računu iz odjeljka 529, sve dok više poklona istoj osobi ne bude dano u pet godina nakon toga. S najvišim okvirom poreza na nekretnine veći od 50%, to može izjednačiti uštedu poreza na imovinu veću od 25.000 USD za svaki poklon od 50.000 USD.
I posljednje, ali ne najmanje bitno, imućni ulagači koji imaju dobrotvornu organizaciju trebali bi izbjegavati donirati novac što je više moguće. IRS omogućava investitorima da neprofitnim organizacijama doniraju vrijedne vrijednosne papire i otkupe cjelokupni iznos. To štedi investitorima probleme da sami moraju prodati imovinu, platiti porez na dobit i dati manje donacije dobrotvornim društvima. Ukratko, donirajte zalihe i čuvajte gotovinu. (Da biste saznali više, pročitajte Odbitak donacija .)
Upitne strategije koje treba izbjegavati
Kao što je već spomenuto, IRS nema problema s imućnim ulagačima koji izbjegavaju oporezivanje koliko je zakonski dopušteno. Ipak, nijedan članak o bogatim strategijama poreznog planiranja ne bi bio potpun bez upozorenja o postupcima koji vas mogu spustiti u toplu vodu. Iako ćete možda pretjerano hvaliti ljude koji se hvale ovim strategijama na koktel zabavama, upozorite ih - mogu dovesti do novčanih kazni, pa čak i zatvora.
Najpopularnija strategija u kojoj se vrijeđaju porezni postupci koji se bave kriminalom IRS-a jesu ulaganja u offshore trust. Iako može biti vrlo glavno imati bankovni račun u Švicarskim ili Kajmanskim otocima, ovi računi su ilegalni kada se koriste za izbjegavanje poreza na dohodak u SAD-u. Uz to, razni propisi nakon 9/11 postavljaju stroga ograničenja koliko novca može biti prebačeno u obalu i u koje svrhe. Ako vam netko preporuči korištenje jednog od ovih povjerenja, morat ćete dobiti drugo i treće mišljenje neovisnih poreznih stručnjaka. (Za daljnje čitanje pogledajte prednosti i nedostatke ulaganja u offshore .)
IRS se također mršti na imućne investitore koji obavljaju "nenaoružane" transakcije kako bi izbjegli oporezivanje. Ukratko, sve transakcije među povezanim strankama trebale bi se voditi kao da su napravljene između potpunih stranaca. Na primjer, roditelji koji prodaju cijenjenu nekretninu svojoj djeci za polovicu tržišne vrijednosti (kako bi izbjegli plaćanje poreza na dobitak) vjerojatno to ne bi radili s potpuno nepoznatim osobama. Sposobne porezne strategije koje se ne izvode na uobičajen način podliježu postupku IRS-a.
Konačno, obiteljsko ograničena partnerstva (FLP) postala su popularan način pokušaja prijenosa imovine na sljedeću generaciju, s tim da roditelji oboje zadržavaju kontrolu nad imovinom i izbjegavaju pravila o porezu na poklone. Iako postoje slučajevi u kojima takva partnerstva mogu biti pravilno strukturirana, dovoljno su zloupotrijebljena da prikupe teški nadzor IRS-a. Korištenjem FLP-a vjerojatno će vas i sve vaše ostale porezne strategije staviti pod mikroskop. (Više o FLP-ovima pročitajte u članku Zaštita osobnih sredstava .)
Donja linija
Priča se da Warren Buffett, jedan od najbogatijih ljudi na svijetu, plaća manje poreza nego njegov tajnik. Bez obzira na to je li ili ne u potpunosti, to nije izvan mogućnosti da netko zaradi stotine tisuća dolara plati gotovo isti porez kao i netko koji zarađuje samo djelić toga. Trik je biti svjestan i strateški u vezi s primjenom zakonskih strategija za porezno planiranje puno prije roka za prijavu poreza. Na taj ćete način osigurati da vi i članovi vaše obitelji, a ne IRS, budu krajnji korisnici vašeg napornog rada. (Više o tome potražite u Poreznim savjetima za uštedu novca na kraju godine .)
