Što je strateško financijsko upravljanje?
Strateško upravljanje financijama znači ne samo upravljanje financijama tvrtke, već i upravljanje njima s namjerom da uspije - to jest postizanje ciljeva i ciljeva tvrtke i maksimaliziranje vrijednosti dioničara s vremenom. No, prije nego što se tvrtka može strateški upravljati, ona prvo mora točno definirati svoje ciljeve, identificirati i kvantificirati svoje raspoložive i potencijalne resurse i osmisliti poseban plan za korištenje svojih financija i drugih kapitalnih resursa za postizanje svojih ciljeva.
Strateško financijsko upravljanje sastoji se u stvaranju profita za posao i osiguravanju prihvatljivog povrata ulaganja (ROI). Upravljanje financijama ostvaruje se kroz financijske planove poslovanja, postavljanje financijskih kontrola i donošenje financijskih odluka.
Razumijevanje strateškog upravljanja financijama
Operativna riječ: strateška
Sam financijski menadžment uključuje razumijevanje i pravilno kontroliranje, raspodjelu i dobivanje imovine i obveza tvrtke, uključujući praćenje stavki operativnog financiranja poput rashoda, prihoda, potraživanja i dospijeća, novčanog toka i profitabilnosti.
Strateško upravljanje financijama obuhvaća sve gore navedeno plus kontinuirano ocjenjivanje, planiranje i prilagođavanje kako bi tvrtka bila usredotočena i pratila dugoročne ciljeve. Kada tvrtka strateški upravlja, bavi se kratkoročnim pitanjima na ad hoc osnovi na načine koji ne narušavaju njezinu dugoročnu viziju.
Strateško naspram taktičkog financijskog upravljanja
Izraz "strateški" odnosi se na prakse financijskog upravljanja koje su usredotočene na dugoročni uspjeh, nasuprot "taktičkim" odlukama menadžmenta, koje se odnose na kratkoročno pozicioniranje. Ako je tvrtka strateška umjesto taktičke, ona donosi financijske odluke na temelju onoga za što misli da će u konačnici postići rezultate - to je u budućnosti; što podrazumijeva da za ostvarivanje tih rezultata, tvrtka ponekad mora tolerirati gubitke u sadašnjosti.
Kad je strateško upravljanje učinkovito
Dio učinkovitog strateškog financijskog upravljanja stoga može uključivati žrtvovanje ili prilagođavanje kratkoročnih ciljeva kako bi se postigli efikasniji dugoročni ciljevi tvrtke. Na primjer, ako je tvrtka pretrpjela neto gubitak za prošlu godinu, tada može odlučiti smanjiti bazu imovine kroz zatvaranje pogona ili smanjenje osoblja, čime će smanjiti svoje operativne troškove. Poduzimanje takvih koraka može rezultirati troškovima restrukturiranja ili drugim jednokratnim stavkama koje u kratkom roku negativno utječu na financije tvrtke, ali koje bolje pozicioniraju tvrtku u dugoročnom razdoblju.
Ove kratkoročne i dugoročne kompromise često je potrebno napraviti s obzirom na različite dionike. Primjerice, dioničari javnih poduzeća mogu disciplinirati upravljanje zbog odluka koje u kratkom roku negativno utječu na cijenu dionica poduzeća, iako istim odlukama dugoročno zdravlje društva postaje čvršće.
Ključni odvodi
- Strateško upravljanje financijama znači stvaranje dobiti za posao. Strateški financijski plan fokusiran je na dugoročni dobitak. Strateško financijsko planiranje ovisi o poduzeću, industriji i sektoru.
Elementi strateškog upravljanja financijama
Tvrtka će primjenjivati strateško financijsko upravljanje tijekom svojih organizacijskih operacija, što uključuje dizajniranje elemenata koji će maksimizirati financijske resurse tvrtke i koristiti ih učinkovito. Ovdje tvrtka treba biti kreativna, jer ne postoji jedinstveni pristup strateškom upravljanju i svaka će tvrtka osmisliti elemente koji će odražavati njegove posebne potrebe i ciljeve. Međutim, neki od češćih elemenata strateškog financijskog upravljanja mogu uključivati sljedeće.
Planiranje
- Precizno definirajte ciljeve. Identificirajte i kvantificirajte raspoložive i potencijalne resurse. Napišite poseban poslovni financijski plan.
Proračun
- Pomozite kompaniji da djeluje s financijskom učinkovitošću i smanjenim otpadom. Odredite područja koja imaju najviše operativnih troškova ili premašuju predviđeni trošak. Osigurajte dovoljnu likvidnost za pokrivanje operativnih troškova bez iskorištavanja vanjskih resursa. Otkrijte područja u koja tvrtka može ulagati zaradu za postizanje ciljeva učinkovitije.
Upravljanje i procjena rizika
- Prepoznati, analizirati i ublažiti nesigurnost u odlukama o ulaganju. Procijeniti potencijal financijske izloženosti; ispitati kapitalne izdatke (CapEx) i politike radnog mjesta. Mjerni podaci o riziku kod zapošljavanja poput standardne devijacije i strategije vrijednosti i rizika (VaR).
Uspostavljanje tekućih postupaka
- Prikupljajte i analizirajte podatke. Donosite financijske odluke koje su konzistentne. Pratite i analizirajte varijancu - to jest razlike između proračunskih i stvarnih rezultata. Identificirajte probleme i poduzmite odgovarajuće korektivne radnje.
Primjeri strategija koje se temelje na industriji
Baš kao što će se strategije financijskog upravljanja razlikovati od tvrtke do tvrtke, također se mogu razlikovati ovisno o industriji i sektoru.
Tvrtke koje posluju u brzorastućim industrijama - poput informacijske tehnologije ili tehničkih usluga - htjele bi odabrati strategije koje navode svoje ciljeve za rast i određuju kretanje u pozitivnom smjeru. Njihovi ciljevi, na primjer, mogu uključivati pokretanje novog proizvoda ili povećanje bruto prihoda u sljedećih 12 mjeseci.
S druge strane, tvrtke u sporo rastućim industrijama - poput proizvodnje šećera ili proizvodnje električne energije ugljena - mogle su odabrati ciljeve koji se usredotočuju na zaštitu njihove imovine i upravljanje troškovima, poput smanjenja administrativnih troškova za određeni postotak.
