Rukovoditelji i drugi zaposlenici ključnih tvrtki koji se nadaju da će svoju mirovinsku imovinu proširiti preko svoga 401 (k) ili pojedinačnog mirovinskog računa (IRA) mogu pronaći odgovor u dodatnom izvršnom mirovinskom planu (SERP). Ovaj je oblik odgođenog kompenzacijskog programa koji nije kvalificiran osmislio da nudi dodatne povlastice za umirovljenje nakon što dosegnete maksimalne limite doprinosa koji dopuštaju drugi kvalificirani planovi. Razumijevanje njihove strukture i funkcije može vam pomoći da odlučite odgovara li SERP vašoj ukupnoj strategiji umirovljenja.
Ključni odvodi
- SERP-ovi akumuliraju novac porezno odgođenim. SERP-ovi nemaju prijevremenu kaznu za povlačenje.SERP-ovi nemaju ograničenja doprinosa. Poslodavci često financiraju SERP tako što na vama uzimaju policu životnog osiguranja.
Osnove dopunskog izvršnog plana umirovljenja (SERP)
SERP-ovi mogu varirati od jednog do drugog poslodavca, ali oni uglavnom slijede isti skup smjernica. Poslodavac određuje kako će plan biti uspostavljen, koliko će doprinositi, u kojem će obliku biti taj doprinos i kako se raspodjele iz plana isplaćuju zaposlenima koji sudjeluju.
Kada se SERP postavi kao plan s definiranim naknadama, zaposlenik prima ili paušalni iznos ili anuitet kod odlaska u mirovinu, što je jednak postavljenom postotku zaposlenog prosječne životne naknade. SERP s definiranim doprinosom omogućio bi redovne doprinose na račun pojedinog zaposlenika. Ta bi se sredstva ulagala u ime zaposlenika sve dok se sredstva ne isplate nakon umirovljenja. Novac se može i povući u slučaju invaliditeta ili korisnik sudionika plana nakon smrti sudionika.
U pogledu načina financiranja SERP-ova, životno osiguranje je opcija kojoj se mnoge kompanije obraćaju. Vaš poslodavac sa vama sklapa polisu životnog osiguranja života i sebe naziva korisnikom. Za vrijeme vašeg života poslodavac koristi novčanu vrijednost kako bi financirao vaš SERP račun. Kad dostignete normalnu dob za odlazak u mirovinu, možete započeti s povlačenjem.
Kako SERP pogoduje zaposlenima
Postoji nekoliko razloga zbog kojih biste možda željeli dodati SERP na svoje postojeće mirovinske račune. Prije svega, gomilate sredstva na odloženom porezu i za raspodjelu prije dobi od 59½ ne podliježe kazna prijevremenog povlačenja u iznosu od 10%. Ako vaš poslodavac koristi životno osiguranje za financiranje vašeg računa, ne morate se brinuti hoće li staviti dovoljno novca u plan kako bi pokrili očekivanu buduću korist.
Budući da poslodavac preuzima odgovornost za financiranje plana, niste dužni svake godine odlagati bilo koji novac od plaće ili bonusa. Činjenica da SERP-ovi potpadaju pod tarifne planove nekvalificirane odgode, također znači da na njih ne vrijede iste ograničenja Službe unutarnjih prihoda (IRS) o godišnjim ograničenjima doprinosa koja bi bila 401 (k) ili neki drugi kvalificirani plan.
Konačno, ako vam se nešto dogodi, supružnik ili drugi korisnici mogli bi ostvariti prihod od rente ili jednokratnu obiteljsku naknadu, tako da sredstva ne troše.
SERP-ovi se obično stavljaju na raspolaganje samo ključnim rukovoditeljima poduzeća koji već ostvaruju značajnu plaću. Oni su sredstvo kojim se osigurava da cijenjeni zaposlenici ostanu u tvrtki dugoročno. Ako odlučite da želite SERP, vjerojatno ga trebate učiniti dijelom svoje pregovaračke strategije. Jedna stvar koju treba zapamtiti: SERP-ovi nisu zaštićeni od vjerovnika tvrtke ako ih preplavljuju financijske nevolje, pa mogu u potpunosti otići u stečaj.
SERP-ovi se isplaćuju u obliku jednokratnog iznosa ili kao niz namještenih isplata iz anuiteta, s različitim poreznim implikacijama za svaku metodu, stoga pažljivo odaberite.
Kako SERP koristi tvrtkama
SERP-ovi se lako sastavljaju, zahtijevaju malo upravljanja i ne podliježu odobrenju od strane IRS-a. Tvrtka je zadužena za odlučivanje koga želi favorizirati s SERP-om, a oba kontrolira plan i ostvaruje prihod na svojim knjigama od rasta novčane vrijednosti SERP-a, koji je odgođen porezom. SERP se može postaviti kako bi se omogućilo kompaniji da povrati svoje troškove, a društvo bi dobilo odbitak poreza kad se isplati naknada.
Oporezivanje SRP-a
Jedna stvar koju treba pažljivo odmjeriti prije nego što se upišete u SERP jest kako to može utjecati na vaše poreze. SERP-ovi su odgođeni porezom, što znači da nećete plaćati porez na sredstva dok ih ne povučete u mirovini.
Isplata koju odaberete utjecat će na način oporezivanja. Ako odaberete jednokratni iznos, od vas će se trebati platiti porez koji dospijeva odjednom, a preostala sredstva trebate uključiti u svoj mirovinski dohodak. Odabir redovitih mjesečnih anuitetnih plaćanja omogućio bi vam širi porez.
Ako niste sigurni koji je put najbolji, pokrenite brojeve u oba scenarija da biste vidjeli koliko biste platili porezom. Ako vaš dugoročni plan uključuje povlačenja s računa povoljnijeg poreza, širenje isplate iz SERP-a tijekom vremena može rezultirati većim prihodima nakon oporezivanja.
Donja linija
SERP bi mogao značajno povećati vašu uštedu ako se planirate držati kod svog poslodavca na duže staze. Ovi planovi mogu vam biti najprivlačniji ako dosljedno povećavate svoje druge mirovinske račune, ali još uvijek je moguće iskoristiti neke pogodnosti, čak i ako niste. Uzmite u obzir koliko više možete spremiti i odmjeriti to protiv utjecaja bilo koje dodatne porezne obveze kada odlučujete da li je SERP prikladan za vas.
