Što je dugoročna odgovornost?
Obveza duga duga vrsta je vrsta obveze koja nosi dugo razdoblje namire. Obveze s dugim repom vjerojatno će rezultirati velikim, ali ne prijavljenim (IBNR) potraživanjima, jer može potrajati dugo vremena dok se tražbine namire.
Ključni odvodi
- Odgovornost dugog repa vrsta je odgovornosti koja nosi dugo razdoblje nagodbe. Zahtjevi za osiguranje odgovornosti često uključuju velike svote novca i mogu rezultirati nagodbom kao i dugotrajnim sudskim sporom. Primjeri dugotrajnih obaveza uključuju medicinske zloupotrebe, diskriminacija pri zapošljavanju i slučajevi zlostavljanja djece.
Razumijevanje odgovornosti za dug rep
Bez obzira smatra li se razdoblje podmirenja zahtjeva za osiguranje dugoročnom pasivom ili kratkoročno, varira ovisno o vrsti rizika koji se pokriva. Zahtjevi za osiguranje imovine obično se podmire relativno brzo, dok se zahtjevi za osiguranje odgovornosti često klasificiraju kao dugoročne obveze.
Davatelji osiguranja od odgovornosti često vide da se novi zahtjevi podnose dugo nakon što se dogodio slučaj potraživanja. Razdoblje namire ili dugotrajna odgovornost mogu se pojaviti iz različitih razloga, uključujući:
- Zahtjevi za osiguranje odgovornosti često uključuju velike svote novca u odnosu na druge vrste zahtjeva za osiguranje. Zahtjevi za osiguranje odgovornosti mogu rezultirati nagodbom kao i dugotrajnim sudskim sporom. Osiguravajuće društvo često želi temeljito ispitati tužbeni zahtjev kako bi se uvjerili da se u njemu radi napravljena u dobroj vjeri i nije lažna.
Financijski utjecaj dugotrajnih obveza
Osiguravajuća društva koja nude pokriće za rizike koji se smatraju dugim, mogu imati veće omjere dohotka od ulaganja (neto investicijski prihod / zarađena premija) od društava koja nude pokriće za kratkoročne obveze. Omjer prihoda od ulaganja koristi se za određivanje profitabilnosti osiguravajućeg društva. Osiguravajuća društva obično ulažu premije koje primaju od svojih kupaca. Politike koje pokrivaju rizike dugog repa imaju veći jaz između vremena naplate premija u odnosu na plaćanje potraživanja. Kao rezultat toga, pružatelji osiguranja dugog repa imaju više vremena za ulaganje svojih premija, omogućavajući im više vremena za zaradu s većom stopom povrata.
Međutim, politike koje pokrivaju dugotrajne obveze imaju veći omjer gubitaka (nastali gubici podijeljeni s zarađenom premijom) i viši kombinirani omjeri (gubici i troškovi usklađivanja gubitaka podijeljeni s zarađenom premijom). Kombinirani omjer također pomaže u određivanju profitabilnosti osiguravatelja. Omjer uključuje prikupljene premije, plaćene štete i sve troškove koji se odnose na potraživanja. Kombinirani omjer ispod 100% ukazuje na to da osiguratelj donosi profit, dok omjer iznad 100% znači da tvrtka isplaćuje više potraživanja nego što je naplatila premije.
Posebna razmatranja
Budući da se može trajati godinama ili čak desetljećima prije nego što se podnese zahtjev i prođe putem sudova, pravilno vođenje evidencije je imperativ. Tvrtke koje se suočavaju s potencijalnim zahtjevima za dugoročnom odgovornošću trebale bi biti oprezne sa starim evidencijama i čuvati ih dok ne poduzmu napor da se utvrdi jesu li police osiguranja ili dokaz o polisama osiguranja među njima.
Ako tvrtka ne može pronaći staru polisu odgovornosti, umjesto toga mora se osloniti na sekundarne dokaze koji pokazuju da je polisa postojala i da je izgubljena ili uništena bez namjere da prevara osiguravatelja. Takvi dokazi mogu uključivati korporativne zapisnike, knjigovodstvene knjige, godišnja izvješća, interne memorandume, evidencije o transakcijama, pa čak i kalendare osobnih imenovanja - ali ništa nije važnije od pronalaženja samog broja police.
Primjeri zahtjeva za dugoročnu odgovornost
Iako vrsta potraživanja i duljina postupka namire mogu varirati, u nastavku su neke od najčešćih zahtjeva za dugoročnu odgovornost.
- Zahtjevi za profesionalnu bolest, poput azbesta i tvrdnje o okolišu koji uključuju izloženost onečišćenju zraka tijekom mnogih godinaMedicinske nesavjesnosti, kao što je pacijent tuže liječnika zbog neispravnosti u medicini nekoliko mjeseci nakon operacije ili postupka. pojedinac ili tvrtka nakon kibernetskog kršenja diskriminacija pri zapošljavanju zlostavljanja djece
