Koja je metoda očekivanog trajanja života?
Metoda očekivanog trajanja života način je izračunavanja isplate raspodjele individualnih mirovinskih računa (IRA) tako da se podijeli saldo ili ukupna vrijednost mirovinskog računa prema predviđenoj životnoj dobi osiguranika. Metoda očekivanog trajanja života je najjednostavnija metoda izračuna potrebnih minimalnih raspodjela (RMD).
Ključni odvodi
- Metoda očekivanog trajanja života je primarni način utvrđivanja nečijeg RMD-a. RMD-ovi su potrebna raspodjela koja se mora povući s određenih mirovinskih računa nakon što štediša dosegne 72 godine. Metoda očekivanog trajanja života uzima u obzir aktuarski očekivani životni vijek štednjaka i početni račun ravnoteža.
Razumijevanje metode životnog vijeka
Metoda očekivanog trajanja života koristi se za izračun potrebnih minimalnih raspodjela ili RMD-a iz tradicionalnih IRA-ova ili kvalificiranih mirovinskih računa poput 401 (k) planova. RMD-ovi su minimalni iznosi za podizanje koji se moraju preuzeti s tih računa počevši od 72 godine.
Ova metoda koristi faktore životnog vijeka IRS-a, zajedno s vrijednošću IRA-a u godini distribucije prije povlačenja te godine. To je, dakle, varijabilna metoda, a ako se nečija vrijednost IRA poveća ili smanji, godišnji iznos raspodjele povećava se ili smanjuje u skladu s tim. To je slučaj i kada je u pitanju nečiji životni vijek.
Aktuarske tablice IRS-a pomažu u određivanju životnog vijeka vlasnika ili zajedničkih životnih vijeka vlasnika i korisnika.
Postoje dvije vrste očekivanog trajanja života: metoda određena terminom i metoda ponovnog izračuna.
U metodi koja je određena terminom, distribucija ili povlačenje s računa umirovljenja temelji se na očekivanom životnom vijeku osiguranika u vrijeme prvog povlačenja. Sa svakom narednom godinom, račun se neprestano troši jer se životni vijek smanjuje za jednu godinu. Račun za umirovljenje će na kraju biti potpuno prazan nakon što anuant dosegne svoju životnu dob. Stoga je moguće da će anuant u potpunosti proraditi kroz svoja sredstva ako nadživi svoj životni vijek.
Kako bi nadoknadili rizik od prekomjernog anuiteta, neki odabiru metodu ponovnog izračuna, koja se razlikuje od metode koja je određena po terminima, tako što se svake godine godišnje preračuna prosječni životni vijek. U ovom slučaju, anuanti povlače što je manje moguće sa svojih računa, premda ako nečiji korisnik prerano umire, povlačenja bi trebala preoblikovati samo na temelju vlastitog životnog vijeka.
Primjer stvarnog svijeta metode očekivane životne dobi
Pogledajmo slučaj 54-godišnje samohrane žene koja je odabrala termin-određenu metodu povlačenja životnog vijeka. U ovom scenariju, ako žena želi početi primati IRA raspodjelu 2020. godine, prvo mora izračunati ukupnu vrijednost računa na dan 31. prosinca 2019. kao i njezin životni vijek prema IRS Publikaciji 590 Dodatak C. Ako je vrijednost računa 100.000 USD a njezin životni vijek je 30, 5 godina, iznos koji može primati svake godine u distribucijama iznosi 3.278, 69 USD.
Sljedeće godine, sada 55-godišnjakinja, 31. prosinca ponovno će zabilježiti stanje na računu i podijeliti iznos s 29, 6, svojim novim životnim vijekom. U osnovi, što starija osoba postaje, kraći je životni vijek, iako ta veza nije linearna.
