U pogledu korporativnog financiranja, omjeri likvidnosti opisuju sposobnost poduzeća da otplaćuje kratkoročne dužničke obveze novcem u ruci ili kratkoročnom imovinom. Uobičajeni omjeri likvidnosti uključuju trenutni omjer i test kiseline, poznat i kao brz omjer. Ulagači i zajmodavci tekuću likvidnost doživljavaju kao znak financijske sigurnosti; na primjer, što je veći omjer likvidnosti, tvrtka će u određenoj mjeri biti bolja.
Preciznije je reći da bi omjeri likvidnosti trebali pasti unutar određenog raspona. Tvrtke s prekomjerno niskim omjerom likvidnosti dovode se u rizik neplaćanja i možda će im biti teško prikupiti kapital. S druge strane, poduzeća s previsokim koeficijentom likvidnosti mogu ostaviti obradivu imovinu na strani; gotovina na ruke mogla bi se upotrijebiti za proširenje poslovanja, poboljšanje opreme itd.
Odvojite vrijeme za pregled korporativnog upravljanja za svaku tvrtku koju analizirate. Okolnosti za svako poduzeće i industriju su različite, što otežava stvaranje univerzalnog mjerila za zdrave omjere likvidnosti. Najbolja praksa za ulagače, zajmodavce i menadžere jest razmotriti omjere likvidnosti uspješnih konkurenata i povijesne trendove. Budući da omjeri likvidnosti opisuju odnos duga i imovine, pravilan iznos kratkotrajne imovine povećava se proporcionalno s povećanom razinom utjecaja.
Neke industrije uspješno posluju s malim omjerom likvidnosti. Na primjer, inventar se može preokrenuti brže nego što se plaćaju dugovanja prema dobavljačima, što čini se da su kratkoročne imovine nepouzdane. U okolnostima poput ovih, moglo bi biti korisno pogledati razdoblja operativnog ciklusa. Ciklus konverzije gotovine je dobar pokazatelj za to, jer mjeri broj dana u kojem je novac tvrtke vezan u procesu proizvodnje i prodaje.
