Općenito je dobra ideja pomoći djeci krenuti putem prema financijskoj neovisnosti na početku svog života, ali maloljetna osoba ne može samostalno otvoriti brokerski račun.
Maloljetna osoba može imati račun s brojem s vlastitim imenom, međutim, ako je s računom povezan roditelj ili skrbnik. Postoji nekoliko različitih načina na koje se to može dogoditi.
Od početka 2019. godine prijatelji i obitelj mogu na dječji UGMA / UTMA račun doprinositi do 15.000 USD po djetetu svake godine bez poreznih posljedica poreza (30.000 dolara za bračne parove).
Otvaranje računa skrbnika
Roditelj ili skrbnik maloljetnog djeteta može otvoriti račun skrbnika za dijete. U osnovi, ovo je račun na ime roditelja, sa pravnim pravom na imovini na računu, kao i sve kapitalne dobiti i porezne obveze proizvedene s računa koji pripada matičnom vlasniku. U takvoj situaciji roditelj ima potpuno vlasništvo i kontrolu računa brokerskih poslova i priložio je djetetovo ime na račun bez ikakvog pravnog statusa koji dolazi s njim.
Ključni odvodi
- Skrbnički račun odraslima omogućuje otvaranje računa za maloljetnike s mnogim opcijama za ulaganje sredstava. Primjerice carinski računi mogu se otvoriti u mnogim financijskim institucijama - na primjer, bankama, investicijskim brokerskim kućama i kreditnim sindikatima. Ne možete otvoriti IRA račun u ime djeteta, međutim, dijete može otvoriti svoje kad počne zarađivati oporezivi dohodak. Obitelji mogu otvoriti skrbnički račun kako bi uštedile za fakultet putem mnogih financijskih institucija, od kojih neke čak i ne nude minimalni saldo za otvaranje.
Otvaranje skrbničkog računa
Drugi način da dijete može imati brokerski račun u svoje ime je kroz ono što se naziva skrbnički račun. Kod ove vrste računa dijete posjeduje imovinu koja se nalazi na računu, ali roditelj ima kontrolu nad investicijskim odlukama i eventualnim povlačenjima koja mogu biti izvršena.
No, važno je napomenuti da se s ovom vrstom računa povlačenja ili obveze poreza na dobit povećavaju na ime djeteta, a ne na ime roditelja. Naravno, ovo može biti prednost nad računom skrbnika (u kojem porezi padaju pod ime roditelja, po njihovoj graničnoj poreznoj stopi), jer djeca često plaćaju malo ili nimalo poreza zbog uobičajeno niskog godišnjeg dohotka.
Minimalni saldi na skrbničkom računu i kamate ovise o poduzeću. Svatko može pridonijeti skrbničkom računu. Nakon što maloljetnik dostigne punoljetnost, vlasništvo na računu prenosi se s skrbnika na maloljetnika. Međutim, nakon što maloljetnik dostigne punoljetnost, maloljetnik može odlučiti kada i kako koristiti novac.
Otvaranje IRA računa
Ako dijete već ostvaruje godišnji dohodak i prethodno je podnijelo porez, tada će moći otvoriti IRA račun uz pomoć roditelja. Ali to je samo u slučajevima kada dijete već najmanje godinu dana polaže dohodak jer računi IRA-e zahtijevaju da vlasnik računa ostvari prihod.
Primjer skrbničkog računa
Postoje dvije vrste skrbničkih računa: Računi o uniformnim transferima za maloljetnike (UTMA) i Računi o jedinstvenom darovima za maloljetnike (UGMA). To su slični, ali razlika među njima je u vrsti imovine kojoj se može pridonijeti.
UGMA račun može uključivati gotovinu, dionice, uzajamne fondove ili police osiguranja. UTMA račun je fleksibilniji i može sadržavati bilo koju vrstu imovine, uključujući umjetnička djela, nekretnine ili čak intelektualno vlasništvo poput autorskih prava na knjizi.
Donja linija
Svaka država u savezu omogućuje UGMA račune, ali, što je zanimljivo, Južna Karolina ne dopušta UTMA račune. Ove dvije vrste skrbničkih računa kreirane su u ime djeteta sa skrbnikom ili roditeljem koji djeluje kao skrbnik. Dobna ograničenja za pristup računima ovise o stanju države po UTMA, ali obično su u dobi od 18 do 24 godine. Maloljetnici možda neće moći otvoriti vlastite brokerske račune, ali obitelj i prijatelji mogu im pomoći u postavljanju skrbničkih ili skrbničkih računa, a kada dijete počne ostvarivati prihod (najmanje jednu godinu), može otvoriti IRA.
