SEP IRA, ili pojednostavljeni mirovinski račun pojedinog zaposlenika, dobra je opcija za vlasnike malih poduzeća koji tu uslugu žele ponuditi svojim zaposlenicima. Nepotrebno je reći da će i oni htjeti izgraditi vlastitu mirovinsku štednju.
Kao što naziv govori, postavljanje i upravljanje SEP IRA-om pojednostavljeno je u usporedbi s postupcima drugih kvalificiranih mirovinskih planova koje uglavnom koriste velike korporacije, poput 401 (k).
Značajno je da doprinose za SEP IRA-u u potpunosti izvršava poslodavac, koji može odabrati IRA ili anuitetni plan. Zaposlenik može, ako želi, otvoriti vlastite IRA račune i pridonositi do godišnjih ograničenja IRS-a.
Doprinosi se moraju izvršiti do roka za prijavu poreza za godinu u kojoj su napravljeni. Ovdje je bliži pogled na SEP IRA-ove, kako doprinosi funkcioniraju i kada dospijevaju.
Ključni odvodi
- Doprinosi poslodavaca za SEP IRA moraju biti uplaćeni do roka za prijavu poreza, obično 15. travnja, ili produženjem, obično, 15. listopada, ako postoji. Samo poslodavci doprinose IRA-u SEP-a, a ne zaposlenici. Maksimalni doprinos IRA SEP-a iznosi 57 000 USD u 2020., što je više od 56 000 USD za 2019. To je mnogo više od ograničenja za ostale vrste planova osiguranja koje sponzorira poslodavac.
Rok doprinosa za SEP IRAs
Doprinosi poslodavaca za SEP IRA ostvaruju se u porezno priznatim dolarima. Vlasnici tvrtki, uključujući samozaposlene, također mogu otvoriti vlastiti račun SEP IRA-a i doprinijeti vlastitoj mirovinskoj štednji.
U oba slučaja rok je isti. Doprinosi se moraju položiti na račun svakog zaposlenika SEP IRA-a do roka za prijavu poreza za tu godinu, koji je obično 15. travnja sljedeće godine.
Ako je, međutim, poslodavac podnio produženje, konačni datum doprinosa za SEP IRA je datum produženja roka, koji je obično listopad 15.
Na primjer:
Recimo, John zarađuje 50.000 USD godišnje u tvrtki XYZ Corp. Tvrtka želi doprinijeti 15% odštete svakog zaposlenika na njihovim SEP IRA računima u 2019. To znači da će John dobiti doprinos u iznosu od 7.500 USD na SEP IRA za 2019. XYZ Corp. ima do travnja 15. 2020. dati svoj doprinos na računima zaposlenika SEP IRA. Ako je XYZ podnio prijavu za prijavu poreza do 15. listopada 2020., tada se doprinosi moraju uplatiti za Johna i sve ostale zaposlenike do tog datuma.
Ograničenja doprinosa za SEP IRA
Jedna od prednosti SEP IRA-a je ta što on ima mnogo veće granice doprinosa od tradicionalnih ili Roth IRA. I u 2019. i 2020. godišnja granica doprinosa za tradicionalni ili Roth IRA iznosi 6000 USD plus 1000 USD za one koji su stariji od 50 godina.
Pomoću SEP IRA-e, poslodavac može do 2020. godine doprinijeti do 25% bruto plaće zaposlenika ili 57.000 USD, ovisno o tome što je manje; to je preko granica od 56 000 USD u 2019. Samostalni vlasnici tvrtki mogu doprinijeti 20% neto prilagođenog godišnjeg dohotka za samozapošljavanje, sve dok doprinosi ne pređu 57 000 USD.
Poslodavci mogu iz godine u godinu mijenjati svoju razinu doprinosa na temelju poslovnih razloga.
Postoji još jedna razlika. U tradicionalnom IRA-u poslodavci mogu odgovarati postotku doprinosa zaposlenika. Ali u SEP IRA-i, doprinos u potpunosti ovisi o poslodavcu i može se mijenjati iz godine u godinu.
To ga zapravo čini svojevrsnim planom podjele dobiti. Kada je posao dobar, poslodavac može dati velikodušni doprinos, sve do 25% plaće svakog zaposlenika. Kada je poslovanje loše, poslodavac može smanjiti ili eliminirati doprinos tvrtke.
Ovo, međutim, nije bonus plan. Ako poslodavac ima SEP IRA, za svakog zaposlenika koji ispunjava uvjete mora biti deponiran identičan postotak plaće.
