Budući da većina država štiti polise životnog osiguranja od vjerovnika, većina pitanja kupca proizlazi iz zabune stvorene vlasništvom i oznakama korisnika zbog poreznog tretmana. Ovo je prilično komplicirano pitanje kada je riječ o prihodima od životnog osiguranja jer postoje dva porezna pitanja koja podižu glavu: američki obični porezi na dohodak (za korisnika) i federalni porezi na imovinu (na prijavu poreza pokojnika od imovine).
Povjerenje u vlasništvo nad politikom
Ako je korisnik životnog osiguranja vaš supružnik, obično nema problema; imovina prolazi bez poreza na nekretnine između muževa i supruga bez obzira na iznos (sve dok je supružnik američki državljanin). Međutim, ako je vaše imanje veliko (više od dva milijuna dolara), možda biste trebali razmotriti stavljanje vlasništva nad svojom policom životnog osiguranja u neopozivo povjerenje životnog osiguranja u iščekivanju poreza koji dospijevaju na smrt preživjelog supružnika.
Zašto? Ako neopozivo povjerenje posjeduje polisu, prihod od isplate smrtne naknade neće biti uključen kao dio vaše oporezive imovine, koja se može oporezivati i do 40%. Pozivi koji se mogu opozvati ne ispunjavaju uvjete za izuzeće. Ako je pravilo novo pravilo, odmah imenovajte povjerenje kao vlasnika. Ako pravilo postoji, možete prenijeti vlasništvo na skrbnički.
Ključni odvodi
- Ako je vaše imanje veliko (više od dva milijuna dolara), možda biste trebali razmotriti stavljanje vlasništva nad svojom policom životnog osiguranja u neopozivo povjerenje životnog osiguranja. Ako imate neopozivo povjerenje, posjedujete polisu, prihod od isplate smrtne naknade neće biti uključeni kao dio porezne imovine koja može biti oporezovana čak do 40%. U većini slučajeva, bolje je imenovati svoje korisnike pojedinačno na poljima životnog osiguranja nasuprot imenovanju povjerenja korisnikom.
Ali važno je da budete svjesni da za uklanjanje transfera sa smrtnih slučajeva vlada daje mandat da morate preživjeti prijenos do tri godine ili će vaše imanje ionako biti oporezano. Također, ako novčana vrijednost police koju biste dobili ako biste unovčili novac sada, a ne kada umrete, iznosi više od 15 000 američkih dolara (od 2019.), prijenos može iskoristiti dio oslobođenja od poreza i poreza na imovinu.
Korisnici životnog osiguranja
U većini slučajeva, bolje je imenovati svoje korisnike pojedinačno na poljima životnog osiguranja nasuprot imenovanju povjerenja korisnikom. Ako vaši korisnici imaju problema s vjerovnicima, problema s mentalnim zdravljem, ne možete im vjerovati s velikim novčanim iznosima ili su njihovi primarni korisnici maloljetnici ili imaju problema s drogama ili postoje drugi posebni scenariji, pa bi imenovanje povjerenja korisnikom moglo biti bolji put,
Za potrebe saveznog poreza, ako je supružnik imenovan korisnikom, prihodi od životnog osiguranja koji su primljeni nakon smrti osiguranika uglavnom nisu oslobođeni poreza na dobit i poreza na imovinu (ako se plaćaju u paušalnom iznosu). Zaklade se ne smatraju pojedincima; prema tome, prihodi od životnog osiguranja isplaćeni povjerenicima uglavnom podliježu porezu na nekretnine. Također, prihod koji se plaća zakladi ne može se kvalificirati za oslobađanje od poreza na nasljedstvo koje su neke države osigurale za osiguranje koje se isplaćuje imenovanom korisniku. U takvim se državama može dugovati veći porez.
Savjetnik Uvid
Steve Kobrin, LUTCF
Tvrtka Stevena H. Kobrina, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Je li povjerenje postavljeno da se drži vaših polica životnog osiguranja? Ako je tako, zašto ne biste stekli povjerenje vlasniku i korisniku pravila? Povjerenik bi tada isplatio prihod prema vašim željama.
Sada se usredotočimo na korisnike. Jesu li to ljudi koje želite primati naknadu za životno osiguranje? Ako želite da im prihodi budu izravno uplaćeni, tada ne biste trebali imati koristi isplaćene povjerenju.
Trebate razmisliti o nekim osnovnim načelima planiranja nekretnine:
- Za koga želite dobiti svoj novac? Koliko želite da ih dobije? Koju imovinu želite da im date? Kada želite da ih dobiju?
Odgovori će vam pomoći u određivanju koliko kontrole želite provoditi s povjerenjem i drugim alatima koji mogu izvršiti vaše želje kad nemate.
