Za početnike na deviznim tržištima (FOREX) cilj je jednostavno napraviti uspješno trgovanje. Na tržištu gdje se dobit i gubici mogu realizirati trenutačnim okom, mnogi samo žele isprobati ruku prije nego što razmišljaju dugoročno. Ipak, postoji dobar razlog da razmislite o poreznim posljedicama prije nego što napravite prvu trgovinu.
Za investitore s opcijama i budućnosti
Opcije i terminske obveze FOREX-a grupirane su u onim što je poznato kao IRC odjeljak 1256 ugovora. Ovi ugovori koji su odobreni od IRS-a trgovcima daju nižu poreznu naknadu od 60/40, što znači da se 60% dobitaka ili gubitaka računa kao dugoročni kapitalni dobici ili gubici, a preostalih 40% smatra kratkoročno.
To je velika korist. Suprotno tome, prihod dionica prodanih u roku od jedne godine od njihove kupovine uvijek se oporezuje po istoj stopi kao i obični dohodak ulagača. Kada trguju terminima ili opcijama, ulagači se učinkovito oporezuju po stopi od 23%.
Za investitore koji nisu u prodaji (OTC)
Većina trgovaca na licu mjesta oporezuje se prema ugovorima IRC-ovog odjeljka 988. Ti su ugovori za devizne transakcije podmirene u roku od dva dana, što ih čini otvorenim za tretiranje kao obične gubitke i dobitke.
Koji ugovor odabrati
Sada slijedi škakljivi dio: Odlučiti kako podnijeti porez za svoju situaciju. Dok su opcije ili futures i OTC grupirani odvojeno, investitor može odabrati ugovor 1256 ili 988.
Značajna razlika između ovih dviju razlika je u očekivanim dobicima i gubicima. Ali morate odlučiti koji ćete koristiti do prvog dana kalendarske godine.
Ugovori IRC 988 jednostavniji su od ugovora IRC 1256. Porezna stopa ostaje konstantna i za dobitke i za gubitke, idealna situacija za gubitke.
Značajno je da 1256 ugovora, dok su složeniji, nude 12% više uštede trgovcu s neto dobiti.
Većina računovodstvenih tvrtki koristi 988 ugovora ako ste spot trgovac i 1256 ugovora ako ste futures trgovac. Zato je važno razgovarati sa svojim knjigovođom prije ulaganja. Nakon što započnete trgovanje, ne možete prelaziti s jednog na drugi.
Većina trgovaca prirodno predviđa neto dobit, pa će htjeti izabrati svoj status od 988 i 1256. Da biste isključili status 988, morate upisati internu bilješku u svoje knjige, kao i promijeniti datoteku svom knjigovođi.
Ova se komplikacija intenzivira ako trgujete dionicama i valutama. Transakcije s vlasničkim udjelima oporezuju se različito i možda nećete moći odabrati 988 ili 1256 ugovora.
Pratiti
Možete se osloniti na svoje izjave o brokerskim odnosima, ali točniji i porezno prihvatljiv način praćenja dobiti i gubitka prolazi kroz vašu uspješnost.
Ovo je IRS-ova formula za vođenje evidencije:
- Oduzmete početnu imovinu od krajnje imovine (neto) Oduzmite gotovinske depozite (na svoje račune) i dodajte podizanje sredstava (s računa) Oduzmite prihod od kamata i dodajte plaćene kamateDodajte u ostale troškove trgovanja
Formula evidencije o učinku pružit će vam precizniji prikaz omjera dobiti i gubitka i olakšat će podnošenje prijava na kraju godine za vas i vašeg računovođu.
Stvari koje treba zapamtiti
Kada je u pitanju oporezivanje FOREX-a, treba imati na umu nekoliko stvari, uključujući:
- Pazite na krajnji rok : u većini slučajeva od vas se traži da odaberete poreznu situaciju do 1. siječnja. Ako ste novi trgovac, tu odluku možete donijeti bilo kada prije prve trgovine. Vodite dobru evidenciju: uštedjet ćete vrijeme kada se približi sezona poreza. To će vam dati više vremena za trgovinu i manje vremena za pripremu poreza. Platite što dugujete : Neki trgovci pokušavaju pobijediti sustav i ne plaćaju porez na svoje FOREX trgovanje. Budući da trgovanje bez zaliha nije registrirano kod Komisije za trgovanje robnim rokama (CFTC), neki misle da se mogu riješiti toga. Trebali biste znati da će IRS na kraju nadoknaditi i naknade za izbjegavanje poreza biti veće od svih poreza koje dugujete.
Donja linija
Bez obzira planirate li FOREX napraviti put karijere ili ste jednostavno zainteresirani za to da se bavite, uzimanje vremena za ispravnu datoteku može vam uštedjeti stotine ako ne i tisuće poreza. To je dio procesa koji je vrijedan vremena.
