Pojednostavljena mirovina za zaposlenike (SEP) IRA je mirovinski plan štednje koji su poslodavci uspostavili - uključujući i samozaposlene) u korist svojih zaposlenika i njih samih. Poslodavci mogu u svoje zaposlenike koji ispunjavaju uvjete plaćati doprinose koji su odbijeni od poreza u korist SEP IRA-a.
SEP-ovi su povoljni jer ih je lako uspostaviti, imaju niske administrativne troškove i omogućuju poslodavcu da odredi koliki će iznos doprinosa dati svake godine.
SEP IRA-i također imaju veće ograničenja godišnjeg doprinosa od standardnih IRA-ova. U osnovi, SEP IRA može se smatrati tradicionalnim IRA-om s mogućnošću primanja doprinosa poslodavca. Jedna od glavnih prednosti SEP IRA-a je ta što se doprinosi poslodavaca dobivaju odmah.
Ključni odvodi
- SEP IRA je mirovinski plan sponzoriran od strane poslodavaca koji mogu uspostaviti samostalni poduzetnici, partnerstva i korporacije. Godišnji limiti doprinosa za SEP IRA znatno su veći od onih za tradicionalne IRA-e. Poslodavci, a ne zaposlenici, daju doprinose za SEP IRA, i Odluka o tome može li i koliko doprinosa svake godine može varirati. Zaposleni upravljaju investicijskim odlukama svojih SEP IRA-ova u granicama koje postavlja skrbnik plana.
Tko može sudjelovati u IRA planu SEP-a?
Prema pravilima IRS-a od 2019. godine, pojedinac mora imati najmanje 21 godinu, radio je kod poslodavca najmanje tri u prethodnih pet godina, a od poslodavca je primio minimalno 600 USD naknade tijekom tekuće godine do kvalificirati se za zaposlenika SEP IRA.
Pojedinim poslodavcima dozvoljeno je da budu manje restriktivni u svojim kvalifikacijskim zahtjevima za svoje specifične planove SEP IRA-a, ali ne mogu biti restriktivniji od pravila IRS-a.
Poslodavci mogu isključiti određene vrste zaposlenika iz sudjelovanja u SEP IRA-u, čak i ako bi u protivnom bili prihvatljivi na temelju pravila plana. Radnici za koje se u sindikalnom sporazumu navodi da se mogu isključiti povoljne pogodnosti za odlazak u mirovinu, kao i radnici koji nisu stranci sve dok od poslodavca ne dobiju američku plaću ili drugu uslužnu naknadu.
IRA-ovi SEP-a primarno su osmišljeni kako bi potaknuli mirovinske beneficije među poduzećima koja inače ne bi uspostavljala planove koje sponzoriraju poslodavci. Samostalni vlasnici, partnerstva i korporacije mogu uspostaviti SEP-ove.
SEP IRA-ovi računi su odgođeni za porez i imaju iste opcije ulaganja kao i tradicionalni IRA-i.
SEP račun: Jessica Perez
Kako djeluje SEP IRA
SEP IRA je atraktivna opcija za mnoge vlasnike poduzeća jer ne dolazi s mnogim start-up i operativnim troškovima većine konvencionalnih mirovinskih planova koje sponzorira poslodavac. Mnogi poslodavci također su postavili plan SEP-a tako da mogu doprinijeti vlastitom odlasku u mirovinu na višim razinama nego što to dopušta tradicionalna IRA. I radnici mogu pokrenuti SEP za samozaposleni posao, čak i ako sudjeluju u poslodavčevom mirovinskom planu na drugom radnom mjestu.
Računi SEP IRA-a tretiraju se kao tradicionalni IRA-i za porezne svrhe i dopuštaju iste mogućnosti ulaganja. Ista pravila prijenosa i prebacivanja koja se primjenjuju na tradicionalne IRA također vrijede za SEP IRAs. Kada poslodavac uplati doprinose na račune SEP IRA, prima porezni odbitak za doprinos. Uz to, posao nije zaključan u godišnjem doprinosu - odlukama o tome hoće li dati doprinos i koliko se može promijeniti svake godine.
Također je dobro za vlasnike poduzeća da poslodavac nije odgovoran za donošenje investicijskih odluka. Umjesto toga, upravitelj IRA-e određuje prihvatljiva ulaganja, a pojedini vlasnici računa zaposlenika donose određene investicione odluke. Povjerenik također polaže doprinose, šalje godišnje izvještaje i dostavlja sve potrebne dokumente kod IRS-a.
Prilozi za SEP IRA
Jedna velika prednost SEP IRA-a je iznos koji se može doprinositi godišnje. Od 2019. doprinosi ne mogu prijeći niži iznos od 25% naknade zaposlenika za godinu ili 56.000 USD; u 2020. godini to je 57.000 dolara. (Limit za naknadu koji se može koristiti za izračunavanje doprinosa iznosi 280 000 USD u 2019. godini, a ide do 285 000 USD u 2020.)
Ovaj limit doprinosa značajno je veći od ograničenja od 6.000 USD nametnutih standardnim IRA-ovima (bez dodatnih 1000 USD svima koji su stariji od 50 godina dozvoljeno je kao nadoknađivanje). Krajnji rok za doprinose je rok za prijavu poreza (plus produženja) tvrtke ili samozaposlenog pojedinca koji osnuje SEP IRA.
