Sadržaj
- Što je račun za zdravstvenu štednju?
- Kako djeluje HSA
- Kvalificiranje za HSA
- Porezne prednosti HSA
- Izvlačenja su dopuštena u skladu s HSA
- Pravila doprinosa HSA
- HSA vs. Fleksibilni štedni račun
Što je račun za zdravstvenu štednju?
Račun zdravstvene štednje (HSA) je račun s povoljnim porezom kreiran za pojedince koji su pokriveni zdravstvenim planovima (HDHP) s velikim odbitkom kako bi uštedjeli na medicinskim troškovima koje HDHP ne pokrivaju. Doprinose na račun obavlja pojedinac ili poslodavac i ograničeni su na maksimalni iznos svake godine. Doprinosi se ulažu tijekom vremena i mogu se koristiti za plaćanje kvalificiranih medicinskih troškova, koji uključuju većinu medicinske skrbi kao što su stomatološka zaštita, vid i lijekovi bez recepta.
Kako djeluje HSA
Račun zdravstvene štednje jedan je od načina na koji pojedinac može smanjiti troškove ako se suoči s visokim odbitkom. Odbitni je dio zahtjeva za osiguranje koji osiguranik plaća iz svog džepa. Da bi otvorili i doprinijeli HSA-u za sebe ili svoju obitelj, osoba mora imati zdravstveni plan s visokim odbitkom od HSA-e (HDHP). HDHP je plan osiguranja koji ima veći godišnji odbit od klasičnih zdravstvenih planova.
HDHP-ovi koji ispunjavaju uvjete za HSA moraju imati godišnji maksimum iz svog džepa ne više od 6.750 USD za jednokratno pokriće i 15.800 USD za obiteljsko pokriće 2019. (Ta se vrijednost povećava na 6.900 / 13.800 USD za samce / obitelji 2020.) Minimalni odbitci su 1.350 USD (1.400 USD 2020.) za samce i 2.700 USD za obitelji (2.800 USD 2020. godine).
Kad je pojedinac platio dio tražbine za koju je odgovoran, osiguravajuće društvo će pokriti preostali dio, kako je određeno u ugovoru. Na primjer, u okviru HDHP-a, pojedinac s odbitkom od 1.500 dolara koji zatraži medicinski zahtjev u iznosu od 3.500 dolara morat će platiti 1.500 dolara, jer osiguravatelj odgovara samo za višak, a to je 2.000 dolara. Za nadopunu sredstava koja osiguranik mora platiti iz svog džepa, može se koristiti račun zdravstvenog štednje (HSA).
Ključni odvodi
- Račun zdravstvenog štednje (HSA) račun je s porezom povoljnim da se ljudima uštedi na medicinskim troškovima koje zdravstveni planovi s visokim odbitkom ne pokrivaju. HSA, u vlasništvu zaposlenika, mogu financirati zaposlenik i poslodavac. doprinosi se ulažu s vremenom i mogu se koristiti za plaćanje kvalificiranih medicinskih troškova.
Kvalificiranje za HSA
Pojedinac koji ima HDHP može se kvalificirati za zdravstveni štedni račun. HSA je obično uparen s kvalificiranim HDHP-om koji nudi pružatelj zdravstvenog osiguranja. HSA se također može otvoriti u velikom broju financijskih institucija. Da bi se kvalificirao za HSA, porezni obveznik mora biti kvalificiran prema standardima utvrđenim u Službi za unutarnje prihode (IRS). Osoba koja ispunjava uvjete je ona koja ima kvalificirani HDHP, nema drugog zdravstvenog osiguranja, nije upisana u Medicare i nije ovisna o tuđoj poreznoj prijavi.
Svaki pojedinac koji ispunjava uvjete može doprinijeti HSA-u samo u gotovini. HSA u vlasništvu zaposlenika može financirati zaposlenik i poslodavac. Bilo koja druga osoba, kao što je član obitelji, također može pridonijeti HSA odgovarajućem pojedincu. Pojedinci koji su samozaposleni ili nezaposleni također mogu doprinositi HSA-u, pod uvjetom da u prvom redu ispunjavaju kvalifikacije za posjedovanje računa zdravstvenih štednji.
Za 2019. godinu ograničenje doprinosa za HSA iznosi 3.500 USD za samostalno pokrivanje. U 2020. porast će s 50 na 3.550 dolara. Pojedinci s obiteljima mogu doprinijeti do 7000 USD, porasti na 7.100 USD 2020. Pojedinci koji imaju 55 ili više godina do kraja porezne godine mogu donijeti dodatnih 1000 USD za svoje HSA. Doprinosi koje poslodavac daje HSA-u uključeni su u ograničenje. Na primjer, pojedinac koji se odluči za maksimalni limit doprinosa za 2019. godinu u iznosu od 3.500 dolara može pridonijeti samo 2.000 USD ako njihov poslodavac plati 1.500 USD.
Ograničenja doprinosa za HSA za 2019. godinu su 3.500 USD za račun samo za sebe i 7.000 USD za obiteljski račun.
Porezne prednosti HSA
HSA imaju niz prednosti (kao i nedostatke). HSA je najpovoljniji za vlasnike računa jer se na račun prikupljaju sredstva koristeći prihod prije oporezivanja. Dio prihoda prije oporezivanja koji se koristi za financiranje HSA smanjuje ukupni oporezivi dohodak poreznih obveznika, pretvarajući se u nižu poreznu obvezu za pojedinca.
Osim toga, doprinosi za HSA su 100% porezno priznati, a sve zarađene kamate na računu su neoporezive. Međutim, višak doprinosa za HSA uključuje porez od 6% i nije porezno priznat. Osim nekoliko administrativnih promjena, Zakon o porezima i porezima na radna mjesta iz 2017. nije izravno utjecao na HSA-e.
Najočitiji ključni nedostatak: morate biti dobar kandidat za HDHP. Zdrave osobe s ograničenim medicinskim troškovima koji će imati koristi od plaćanja nižih premija i imućne obitelji koje će imati koristi od poreznih pogodnosti i mogu si priuštiti rizik od većih odbitka su dvije skupine koje dobro odgovaraju ovim parametrima.
Izvlačenja su dopuštena u skladu s HSA
Sve dok se podizanja s računa zdravstvenog osiguranja koriste za plaćanje kvalificiranih medicinskih troškova koji nisu pokriveni u HDHP-u, povučeni iznos neće se oporezivati.
- Kvalificirani medicinski troškovi uključuju odbitke, stomatološke usluge, njegu vida, lijekove na recept, dodatke, psihijatrijske tretmane i druge kvalificirane medicinske troškove koji nisu obuhvaćeni planom zdravstvenog osiguranja. za Medicare ili drugo zdravstveno osiguranje ako su stariji od 65 godina, za zdravstveno osiguranje dok su nezaposleni i primaju naknadu za nezaposlene te za dugoročno osiguranje.
Ako se iz HSA-e izvrše bilo kakve raspodjele iz razloga koji nisu plaćanje medicinskih troškova, povučeni iznos bit će podložan porezu na dohodak i dodatnoj 20% poreznoj kazni. Pojedinci stariji od 65 godina više neće moći doprinositi HSA-u, ali mogu povući sva sredstva akumulirana na računu za bilo koji trošak bez naplate 20% kazne. No porez na dohodak i dalje će se primjenjivati na bilo kakvu nemedicinsku uporabu.
Pravila doprinosa HSA
Doprinosi za HSA ne moraju se koristiti ili povući tijekom porezne godine. Svi neiskorišteni prilozi mogu se prebaciti na sljedeću godinu. Također, HSA je prenosiv, što znači da ako zaposlenik promijeni posao, i dalje može zadržati svoj HSA. Pored toga, plan HSA može se prenijeti na preživjelog supružnika koji nije oporezivan nakon smrti vlasnika računa. S druge strane, HSA-i dolaze s posebnim pravilima povlačenja i teretom vođenja evidencije koji je možda težak za održavanje.
HSA vs. Fleksibilni štedni račun
Račun zdravstvenog štednje često se uspoređuje s fleksibilnim štednim računom (FSA). Iako se oba računa mogu koristiti za medicinske troškove, postoje neke ključne razlike među njima. Na primjer, neiskorištena sredstva u FSA-u tijekom određene porezne godine gube se nakon što se jedna godina završi. Također, iako iznos izabranog doprinosa za godinu može mijenjati zaposlenik s HSA-om u bilo koje vrijeme tijekom godine, iznos izabranog doprinosa za FSA je fiksiran i može se mijenjati samo početkom sljedeće porezne godine.
Račune zdravstvene uštede ne treba miješati sa računima za zdravstvenu potrošnju, koji poslodavci u Kanadi koriste za pružanje zdravstvenih i stomatoloških pogodnosti za svoje zaposlenike s prebivalištem u Kanadi.
