Što je obrazac 1099-R?
Obrazac 1099-R porezni je obrazac Službe za unutarnje prihode (IRS) za izvještavanje o raspodjeli anuiteta, planova za podjelu dobiti, mirovinskih planova, IRA-a, ugovora o osiguranju ili mirovina, posebno bavi pasivnim prihodima i mirovinskim planovima.
To je jedan od oblika iz serije 1099, poznat kao povrat informacija. Ti se obrasci koriste za izvještavanje o različitim vrstama dohotka koje osoba može primati, osim plaća, poput neovisnih primanja izvođača, kamata i dividendi, državne isplate i mnogih drugih.
Dostupan je za preuzimanje na web stranici IRS-a.
Ključni odvodi
- Obrazac 1099-R koristi se za izvještavanje o raspodjeli anuiteta, planova za podjelu dobiti, mirovinskih planova, IRA-a, ugovora o osiguranju ili mirovina. Svatko tko izvrši raspodjelu preko 10 dolara zahtijeva obrazac od 1099-R. Obrazac pruža izdavatelj plana.
Razumijevanje forme 1099-R
Prema IRS-u, za pojedinca koji izvrši bilo koju od sljedećih raspodjela u iznosu od 10 USD potreban je obrazac od 1099-R:
- Planovi podjele dobiti ili mirovinski mirovineSvaki individualni mirovinski račun (IRA) Anune, penzije, ugovori o osiguranju ili plaće za obiteljske dohotkeOstale i ukupne invalidske isplate po ugovorima o životnom osiguranjuDržavne darovne rente
S druge strane, pojedinac koji primi pogrešku od 1099-R treba odmah kontaktirati skrbnika plana kako bi ispravio situaciju i izbjegao podnošenje pogrešne prijave poreza.
Svatko tko primi 1099-R mora uključiti iznos prikazan na njemu u prijavu poreza na dohodak i u skladu s tim platiti porez.
Kako podnijeti obrazac 1099-R
Kao i kod ostalih IRS obrazaca, obrazac 1099-R treba sadržavati i ime, adresu, telefonski broj i identifikacijski broj poreznih obveznika. Trebao bi sadržavati i ime, adresu i identifikacijski broj poreznih obveznika.
Neke od ostalih stavki uključenih u obrazac su bruto raspodjela plaćena tijekom porezne godine, iznos oporezive raspodjele, savezni porez na dohodak zadržan na izvoru, bilo koji doprinos za ulaganje ili plaćene premije i šifra koja predstavlja vrstu raspodjele izvršene nositelju plana. Obrazac dostavlja izdavač plana.
